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我单位发到的工资是次月发上月的,社保是当月缴纳,住房公积金跟着工资走(次月缴上月),想提问:住房公积金会出现年底12月份分两次把11月和12月的住房公积金发放,核定的月份就出现跨年(次年1月发的上年12月份住房公积金),这个会对做账有影响吗?同时,想在次年的1月做住房公积金基数调整,但是1月之前已出现核定了,不能在1月按照新的基数缴纳住房公积金,这个要如何处理呢?

2021-02-18 10:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-18 10:22

发住房公积金??不是工资表上面扣住房公积金吗,你们咋发?

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齐红老师 解答 2021-02-18 10:23

你做账的时候做权责发生制 ,12月做借管理费用 公积金 贷应付职工薪酬 公积金就可以

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齐红老师 解答 2021-02-18 10:23

你现在是要调1月吗,那你直接电话你们公积金管理中心看可以大厅调不,实在调不了,只能按之前核定那个去缴纳了,

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快账用户2865 追问 2021-02-18 10:29

嗯,我表述有误,住房公积金是在工资表上面扣。我已经电话问过,那边回答说如果要从1月起调,那就补差额就可以了,可我有点不明白的是,1月缴的是上年12月的,补的那个差额怎么做账呢?

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齐红老师 解答 2021-02-18 10:37

借以前年度损益调整,贷应付职工薪酬 公积金,借未分配利润 贷以前年度损益调整  金额不大话根据重要性原则做借管理费用 公积金 贷应付职工薪酬 公积金

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快账用户2865 追问 2021-02-18 10:43

补的差额是242元,老师,请问下,您上面说的那几个分录都要一起做的吗?因为我不是专职的会计师,所以不太清楚

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齐红老师 解答 2021-02-18 10:49

你补是单位公积金还是个人部分,还是单位和个人部分都有?借管理费用 公积金242 贷应付职工薪酬 公积金242

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快账用户2865 追问 2021-02-18 10:50

单位和个人一起242

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齐红老师 解答 2021-02-18 11:00

借管理费用 单位公积金 贷应付职工薪酬 单位公积金  个人部分做,借管理费用,工资贷,应付职工薪酬工资。缴纳做借,应付职工薪酬,单位公积金,其他应付款或其他应收款-个人公积金贷银行。

借管理费用 单位公积金 贷应付职工薪酬 单位公积金  个人部分做,借管理费用,工资贷,应付职工薪酬工资。缴纳做借,应付职工薪酬,单位公积金,其他应付款或其他应收款-个人公积金贷银行。
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快账用户2865 追问 2021-02-18 11:09

好的,明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-02-18 11:12

好我先回复别的学员了

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发住房公积金??不是工资表上面扣住房公积金吗,你们咋发?
2021-02-18
<不客气,请评分五分,持续关注学习,祝生活愉快>
2022-09-23
原来 个税应纳税所得税额=((3000%2B100%2B300%2B300%2B2500)*(1-10%)-900-50000*12)=-3840.不用交个税 年底一次性奖金交个税==(500*12%2B10000)*3%=480 实际到手3000%2B100%2B300%2B300%2B2500)*(1-10%)-900%2B500*12%2B10000-480=71680 去上海个税 应纳税所得税额=((3100%2B200%2B500%2B300%2B1500%2B5500%2B1000)*(1-10%)-1600-50000*12)=50400 交个税=50400*10%-2520=2520 年底一次性奖金交个税=(500*12%2B30000)*3%=1080 实际到手(3000%2B200%2B500%2B300%2B1500%2B5500%2B1000)*(1-10%)-1600%2B500*12%2B30000-2520-1080=142800
2022-04-10
<不客气,请评分五分,持续关注学习,祝生活愉快>
2022-09-23
您好,您这个是需要做账吗?
2023-06-11
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