我单位发到的工资是次月发上月的，社保是当月缴纳，住房公积金跟着工资走（次月缴上月），想提问:住房公积金会出现年底12月份分两次把11月和12月的住房公积金发放，核定的月份就出现跨年（次年1月发的上年12月份住房公积金），这个会对做账有影响吗？同时，想在次年的1月做住房公积金基数调整，但是1月之前已出现核定了，不能在1月按照新的基数缴纳住房公积金，这个要如何处理呢？

你做账的时候做权责发生制 ，12月做借管理费用 公积金 贷应付职工薪酬 公积金就可以

你现在是要调1月吗，那你直接电话你们公积金管理中心看可以大厅调不，实在调不了，只能按之前核定那个去缴纳了，

嗯，我表述有误，住房公积金是在工资表上面扣。我已经电话问过，那边回答说如果要从1月起调，那就补差额就可以了，可我有点不明白的是，1月缴的是上年12月的，补的那个差额怎么做账呢？

借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 公积金，借未分配利润 贷以前年度损益调整  金额不大话根据重要性原则做借管理费用 公积金 贷应付职工薪酬 公积金

补的差额是242元，老师，请问下，您上面说的那几个分录都要一起做的吗？因为我不是专职的会计师，所以不太清楚

你补是单位公积金还是个人部分，还是单位和个人部分都有？借管理费用 公积金242 贷应付职工薪酬 公积金242

单位和个人一起242

借管理费用 单位公积金 贷应付职工薪酬 单位公积金  个人部分做，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。缴纳做借，应付职工薪酬，单位公积金，其他应付款或其他应收款-个人公积金贷银行。

好的，明白了，谢谢老师