Q
老师，我们公司为一个项目因贷款而产生的招待费餐费住宿费等，是计入工程施工科目吗？
2021-02-18 11:30
2021-02-18 11:31
可以做工程施工招待费，里面 建议做到管理费用。
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到底是工程施工还是管理费用呢？
建议做到管理费用里面。
嗯嗯，老师，我们因开会讨论公司组织架构发生的招待费也是计入管理费用吗？
你好 可以 可以这么做的
老师，餐费是不可以在税前扣除，还是不可以进项抵扣？
不能抵扣增值税 但是做招待费抵扣所得税按比例 发生额60%收入的千分之五。
嗯嗯，所有餐费都不可抵扣增值税吗？计入生产成本的招待费中的餐费，也不可以抵扣吗？
所有的餐饮都不允许抵扣增值税的201636号文件有规定，餐饮服务。
嗯嗯，如果是因项目的产生的招待的，都计入工程施工成本了，那么这个招待费是成本了，就是费用了吧？不用受60%和千分之五限制了吧？
受限制的，不管他在哪个科目，扣除比例都是按照招待费的来扣除。
一级科目是工程施工，后面的子级科目是招待费， 那这些费用应该属于成本呀？
是的，属于成本，你结转到成本之后，他可以抵扣所得税，但是招待费还有扣除比例 这个成本就不允许全额抵扣了。
嗯嗯，明白了，谢谢郭老师
不用客气，新年快乐。