9月份买的酒水入账，11月份收到发票，是在11月份做一张同样的红字凭证，然后在重新做一笔分录，就可以吧！另外9月份做的分录是借管理费用酒水贷其他，11月做个红字分录，这些酒水需要给员工发福利是借管理费用福利费贷银行及其他吗？然后把发票放到这张后面，在附一张发放的明细，这样对吗

福利费是不超工资总额的14%那

是的是按这个扣除比例的。

那费用不重复了吗？买的时候借管理费用酒水，发的时候也借管理费用酒水

你好，你不是红冲了吗？ 五行，11月做了个红字，分录。

我是红冲了的，但是，不是再重新做个购买的分录吗？借管理费用酒水 发的时候还是借管理福利费是不是等于多了一笔费用呢

我是红冲了的，但是，不是再重新做个购买的分录吗？借管理费用酒水 发的时候还是借管理福利费是不是等于多了一笔费用呢

不是 重新做不对 做我写的那个

那购买的就冲掉了，然后在做借管理福利费贷职工薪酬，借职工薪酬贷其他应付款，这样吗？那11月份收到的那张发票放哪里呢

是的 福利费分录后面

好的，谢谢老师

不用客气 工作愉快。

还有一个问题，如果9月底已经发了这份福利了，11月收到的发票，怎么做呢

九月份借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款， 11月份收到发票，九月份之前的分录不变，金额是负数，然后再做发票的。

这个福利费是代表工资成本吗？

福利费税前扣除比例按工资的14%， 分给个人的需要合并到工资交个税

他是不是就等同于工资的成本呢，

不等于 扣除比例还是工资的14%， 工资的成本是全额可以抵扣所得税。

那这笔分录是不是代表应付职工薪酬的增加呢，是不是最后也算作成本呢