Q
小企业，发现以前年度有几笔费用入账时没有提进项税，是否可以今年补录，借进项税、贷管理费用，可以吗。会影响汇算清缴么
2021-02-21 01:28
2021-02-21 02:07
你好，费用通过以前年度损益调整科目调整 借：进项税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 会影响今年的利润分配，不会影响汇算清缴
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小企业没有以前年度损益调整，直接借进项税，贷利润分配。可以吗
或者借进项税，贷管理费用负数，可不可以呢
你好，那可以借进项 贷利润分配
好的，谢谢老师，还有个问题。12月份有个物品领用销项税忘记申报了，今年是直接补报吗，帐上需要做什么调整吗
你好，是的今年补申报，不用调整
老师，现在发现18、19年有采购的发票认证了，但忘记入账，可以在21年补录么，直接借库存商品、进项税，贷应付。以后业务中需要结转成本的时候在结转，对吗，不影响20 年的汇算清缴吧
你好，对的，不会影响汇算清缴