演示账套

小企业，发现以前年度有几笔费用入账时没有提进项税，是否可以今年补录，借进项税、贷管理费用，可以吗。会影响汇算清缴么

2021-02-21 01:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-21 02:07

你好，费用通过以前年度损益调整科目调整借：进项税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配会影响今年的利润分配，不会影响汇算清缴

快账用户2887 追问 2021-02-21 08:56

小企业没有以前年度损益调整，直接借进项税，贷利润分配。可以吗

快账用户2887 追问 2021-02-21 09:27

或者借进项税，贷管理费用负数，可不可以呢

齐红老师解答 2021-02-21 10:53

你好，那可以借进项贷利润分配

快账用户2887 追问 2021-02-21 13:02

好的，谢谢老师，还有个问题。12月份有个物品领用销项税忘记申报了，今年是直接补报吗，帐上需要做什么调整吗

齐红老师解答 2021-02-21 13:03

你好，是的今年补申报，不用调整

快账用户2887 追问 2021-02-21 13:08

老师，现在发现18、19年有采购的发票认证了，但忘记入账，可以在21年补录么，直接借库存商品、进项税，贷应付。以后业务中需要结转成本的时候在结转，对吗，不影响20 年的汇算清缴吧

齐红老师解答 2021-02-21 20:30

你好，对的，不会影响汇算清缴

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