请问老师，（公立幼儿园）月末需要结转会计分录有哪些？年末结转的会计分录有哪些？月末年末需要计提有哪些会计分录？月、年度需要申报有哪些税？哪些申报表？

借，X收入 贷，X支出 X净资产 你这个每一个期末直接将相关的收入支出结转到净资产就可以了。每一个期末在相关的收入支出结转到净资产。计提的话，通常是有一些发生的费用还没有支付，就要给他计提出来。那如果说你是公立幼儿园的话，你只需要申报一些附加税就可以了，比如说印花税。

① 月末需手写录入的会计科目分录 多为需人工判断、按实际业务归集分配的非固定分录，核心是 “需人为计算或确认金额 / 归属”，常见如下： 成本归集与结转（如制造业）： 借：生产成本 —— 直接材料 / 直接人工 贷：原材料 / 应付职工薪酬（归集生产直接成本） 借：生产成本 —— 制造费用 贷：制造费用（分配间接制造费用，需按工时 / 产量等计算分配率） 借：库存商品 贷：生产成本（结转完工产品成本，需按完工产量核算） 损益类科目结转（若系统未预设全部）： 借：主营业务收入 / 其他业务收入 / 营业外收入 贷：本年利润（结转收入类） 借：本年利润 贷：主营业务成本 / 其他业务成本 / 销售费用 / 管理费用 / 财务费用 / 营业外支出（结转费用成本类，需先确认各科目金额无误） 税费计提（需按计税依据计算）： 借：税金及附加 贷：应交税费 —— 应交城建税 / 教育费附加（按增值税 / 消费税计算） 借：所得税费用 贷：应交税费 —— 应交企业所得税（按利润总额或应纳税所得额计算） ② 月末点击 “结转” 自动生成的会计科目分录 多为系统预设规则、金额可自动取数的固定分录，无需人工计算，常见如下： 固定资产折旧：系统按预设折旧方法（年限平均法等）和原值 / 残值 / 年限，自动生成： 借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本 —— 制造费用 贷：累计折旧 无形资产摊销：系统按预设摊销年限，自动生成： 借：管理费用 / 其他业务成本 贷：累计摊销 工资 / 社保计提（若工资表已录入系统）：系统按工资表数据自动生成： 借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本 贷：应付职工薪酬 —— 工资 / 社保（单位部分） 损益类科目自动结转（若系统开启 “自动结转损益” 功能）：系统自动取所有收入 / 费用科目余额，生成： 借：主营业务收入等（所有收入类科目余额） 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本等（所有费用成本类科目余额） ③ 年末需手写录入的会计科目分录 多为年末特殊业务、需人工核对或决策的分录，核心是 “年度收尾专属处理”，常见如下： 本年利润结转至利润分配： 盈利时：借：本年利润 贷：利润分配 —— 未分配利润 亏损时：借：利润分配 —— 未分配利润 贷：本年利润 利润分配相关（需按股东会决议）： 提取盈余公积：借：利润分配 —— 提取法定盈余公积 / 任意盈余公积 贷：盈余公积 —— 法定盈余公积 / 任意盈余公积 宣告分配股利：借：利润分配 —— 应付现金股利 贷：应付股利 利润分配结转：借：利润分配 —— 未分配利润 贷：利润分配 —— 提取法定盈余公积 / 应付现金股利 坏账准备 / 减值准备调整（年末需重新评估）： 补提坏账：借：信用减值损失 贷：坏账准备（按年末应收账款余额重新计算应计提金额，调整差额） 补提资产减值：借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备 / 无形资产减值准备（年末对资产进行减值测试后调整） 递延所得税调整（需按年末暂时性差异计算）： 借：所得税费用 贷：递延所得税负债（或反向分录，按应纳税暂时性差异调整） ④ 年末点击 “结转” 自动生成的会计科目分录 多为系统预设年度固定规则、基于日常数据自动取数的分录，常见如下： 年末自动结转 “本年利润”（若系统开启年度结转功能）：系统自动取全年 “本年利润” 科目余额，生成： 借：本年利润（全年累计盈利） 贷：利润分配 —— 未分配利润 （或反向分录，若亏损） 固定资产 / 无形资产年末累计折旧 / 摊销：同月末自动结转逻辑，系统按全年折旧 / 摊销规则，自动生成年末最后一笔折旧 / 摊销分录（与月末分录一致，无需额外调整） 应交税费年末结转（部分系统支持）：系统自动将 “应交税费” 下明细科目（如应交增值税 - 销项 / 进项）余额结转至 “应交税费 —— 未交增值税”，生成： 借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 应交税费 —— 未交增值税（差额，若为贷方则为应缴税额）

你好，还需要做本年利润结转到利润分配的分录，以及提取盈余公积的分录

你好，涉及月末结转业务的会计分录基本有如下几类： 1．结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2．期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 3．成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4．税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税

你好 需要计提折旧，税金等 借：管理费用等科目，贷：累计折旧 借：税金及附加，贷：应交税费—附加税等 结转损益 借：本年利润（或贷方），主营业务收入等科目，贷：管理费用等科目