老师，你好，请问差额征收，是按扣除后的金额入收入，还是全额计入收入？

然后汇给别人的部分做主营业务成本是吗？

是的，是的，是的，是的

开票当月确认收入，同时也要暂估成本，确认成本吗？

还是可以汇款出去的时候再做主营业务成本？

这个是开发票确认收入，对应这个确认成本，

当月就要确认成本的是吗？那之前老会计都做错了

那当月就要马上确认成本是吗

你这个对应这个 做收入，主营业务收入对应成本就需要这个月做

以前我们老会计都是按扣除后的金额来确认收入的，等于没有列成本，那这样怎么办？

这个正规是需要去更正申报，你这个收入少做了

那你们要是根据收入判断招待费，等这个扣除少了

老师，是什么意思啊？我们收入申报的，都没有问题，增值税，企业所得税都没有报错，只是账上没有列这个成本，直接从收入里面减除了

你这个企业所得税收入不是按账上收入来吗，你这个账上收入不是少做按差额做吗，

那这个对应主营业务收入不是少吗，这个对应需要去更正申报了，之前年报

收入没错，成本没有列，直接做账的时候从收入里面剪掉了，

不是减掉吗，那这个咋没有问题，收入100 ，成本 80 ，你这个对应账上不是做主营业务收入 20 吗还是做主营业务收入100 ，那你这个说减掉指的是啥

账上做20收入

那这个收入不是少做吗，这个要是招待费，你这个发生额60%和收入千分之五，取小，之前是100乘以千分之五，你现在直接20万乘以千分之五了，这个口径小了你还少税前扣除，需要去更正之前年报，改之前账

都是主营业务成本

对哦，我明白你的意思了，会影响业务招待费

是，这个是需要去调之前申报表，

除了业务招待费有问题，其他的其实收入也有剪掉成本了，是吧？？可是十几年前任的老会计都是这么做账的