汇算清缴的时候，纳税调整明细表中收入部分，不需要调整的正常营业收入，需要在里面填写吗？

那请问图中扣除类项目，例如职工薪酬，不需要调整的话，需要写进去吗？

就要填写明细表职工薪酬明细表，不管需不需要调整都要填写。

老师，为什么同样不需要调整，收入金额不需要填写，职工薪酬金额需要填写呢？

你好，小型微利企业收入明细表成本明细表期间费用明细表，这个是免填写的。

老师，这张表第二行，减不允许扣除的支出，指的是什么？

收入减去成本 这个成本不孕抵扣的

这个成本不允许抵扣的。

老师，我的意思是怎么样的广告费和业务宣传费是不能抵扣的，要填在第二行？

有那种没发票的吗 没有的不用

明白了，您的意思是这块填写的是没发票不得抵扣的金额是吧？

是的 是这么意思的

那这个广告费和业务宣传费，超过收入15%部分以后年度扣除，是在表格这几行中体现吗？

你好，是在最后一行体现的。

请问 “三、本年计算扣除限额的基数”，这一行是填什么，是填收入吗？

你好 是的填写的是收入。

谢谢，最后问一下增值税专用发票如果开票有误，是不是当月只能作废，跨月只能冲红？