老师您好，我们公司购买了两批白酒，一部分作为员工福利发放给员工。一部分用来做客情，招待客户。我不知道我这样做账对不对，还请老师能够指点一二，非常感谢！

因为我们是小规模纳税人，那这个税额需要转出来吗？如果是做成福利费和业务招待费的话，超过了税务所允许扣除的金额，，还可以有其他的做法吗？

你好，没有的哟，需要按照会计准则和税法来入账和做账务处理的哟

好的，谢谢老师

 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

老师，您好，我想请问一下，我们公司在20年10月份有一张作废发票，20年的12月份才发现出纳忘了在发票系统上上传该作废发票。在21年1月份重新开具了一张红冲发票，请问怎么做账？ 10月份没有做分录，是在12月份做的。因为在1月份报税时，这笔作废的发票没有做账的话，与发票系统上的所开发票数对不上，所以必须要做。分录如下：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费 我们是按季度报税的。10月份出纳给我这张发票的时候说的是作废发票，就没有做账 因为我们10月份的票据，是在11月初出纳才会给到财务。12月份的时候这笔作废的发票是做了账的，也上报了税。因为我们是小企业会计准则，不能使用以前年度损益调整这个科目。请问老师，这笔账，我该怎样调整呢？