A与B分公司在月中旬进行合并（A合并到B）需要将A公司利润表 资产负债表的科目合并到B公司相应表中 并能查询A之前的数据 怎样设置会计分录?要求收入、成本、费用都在B公司表中提现

在A中抵消成本 收入 费用 收支等需要的科目是什么

只是这样抵消的 (一)存货价值中包含的未实现内部销售利润的抵销 (二)对子公司的个别财务报表进行调整 1.如果不存在与母公司会计政策和会计期间不一致的情况，则不需要对该子公司的个别财务报表进行调整。 2.属于非同一控制下企业合并中取得的子公司除应考虑与母公司会计政策和会计期间不一致而调整子公司个别财务报表外，还应当通过编制调整分录。 (三)将对子公司的长期股权投资调整为权益法 (1)对于应享有子公司当期实现净利润的份额 借：长期股权投资【子公司调整后净利润×母公司持股比例】 贷：投资收益 按照应承担子公司当期发生的亏损份额，做相反分录。 (2)对于当期子公司宣告分派的现金股利或利润 借：投资收益 贷：长期股权投资 (3)对于子公司除净损益以外所有者权益的其他变动 借：长期股权投资 贷：资本公积 或做相反处理。 (四)长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的抵销 借：股本【子公司期末数】 资本公积【子公司年初数%2B评估增值%2B本期发生额】 盈余公积【子公司期末数】 未分配利润——年末【子公司年初数%2B调整后的净利润-提取盈余公积-分配股利】 商誉【权益法的投资金额大于享有子公司可辨认净资产公允价值份额】 贷：长期股权投资【调整后的母公司金额】 少数股东权益 (五)母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益的抵销 借：投资收益【子公司调整后的净利润×母公司持股比例】 少数股东损益【子公司调整后的净利润×少数股东持股比例】 未分配利润——年初 贷：提取盈余公积 对所有者(或股东)的分配 未分配利润——年末 (六)内部债权债务的抵销 1.应收账款与应付账款的抵销 (1)内部应收账款抵销时 借：应付账款【含税金额】 贷：应收账款 (2)内部应收账款计提的坏账准备抵销时 借：应收账款——坏账准备 贷：资产减值损失 (3)内部计提坏账准备涉及递延所得税资产抵销时 借：所得税费用 贷：递延所得税资产

那利润表中的收入 成本 费用如何将余额调整到新的分公司利润表中呢？

这个就是合并的哦 按照合并之后的分录出报表

如果是想在A公司做分录将利润表中的成本 收入 费用先调整为0 再到合并后的B公司内做分录将A的这些数再分别录入 应该用什么科目调整比较合适

分录还是这样的 只要有对应业务发生的就是上面的分录

老师您给我的分录里没有涉及到收入 费用这些的操作，我不太清楚该怎样处理这个问题

收入就是合并起来的 互相之间的收入费用抵消 不是的话就合并

那我做分录的话 借:本年利润 贷:销售费用 抵消后在新公司 借:销售费用 贷:本年利润 这种做法对吗？

是A和B之间的销售费用吗

不是 是A自己的费用 需要把他的费用变成0 再调到B公司中

费用发生了没法变成零

但是领导是想让把A里发生了半个月的费用调到B里 等到月底的时候能够在B中统计出来 所以我有点不清楚该怎样做分录

发票开给B才可以的哦 

不是发票 是内部账务 公司内部发生的一些费用 销售费用 管理费用 这些 能不能用本年利润这个科目调整

结转损益才用这个科目的

那应该用哪个科目比较合适？老师我这边没有提问的机会了 希望能有个比较准确的答案 谢谢