演示账套

老师您好，节日快乐请教一下，上月的待抵扣进项税本月已认证，并且抵扣销项税，没产生税费，还有流抵。那么现在要怎么做账呢？

2021-02-26 16:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-26 16:18

你好借进项贷待认证进项你原来科目用错了

快账用户4948 追问 2021-02-26 16:21

上个月是这样做的

齐红老师解答 2021-02-26 16:30

你好科目不对正确科目是待认证进项结转是我发你的分录

快账用户4948 追问 2021-02-26 16:36

那就对了我说怎么带抵扣进项税额余额怎么是负数呢

快账用户4948 追问 2021-02-26 16:37

不过这样做进项税余额是负数对吗

快账用户4948 追问 2021-02-26 16:44

是这样上个月的进项有6496.86，本月认证抵扣了4041.15，还剩留抵2455.71。怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-02-26 16:47

你好借进项贷待认证进项

快账用户4948 追问 2021-02-26 16:48

那剩下2455.71的留抵怎么体现呢

快账用户4948 追问 2021-02-26 16:49

借进项税额余额是负数

齐红老师解答 2021-02-26 17:04

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。