公司一般纳税人，12月开具5万专票，购买方未认证未入账退回发票，1月开具负数发票5万元，该如何做账

如果购买方已入账未认证，由销售方开红字信息表，如果对方已认证由购买方开具红字信息表吗？

你好，如果对方已认证，是由购买方开具红字信息表的

如果购买方已经认证并抵扣了如何做账呢

你好，是需要做销售方的分录吗？

销售方和购买方分别该如何入账

你好 销售方 12月份，借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 1月份，借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 购买方 12月份，借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 1月份，借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 （1月份的分录 借贷方的金额都是负数）

购买方已经抵扣了进项，再做个进项红冲就可以了