公司一般纳税人，12月开具5万专票，购买方未认证未入账退回发票，1月开具负数发票5万元，该如何做账

快账用户5284 追问 2021-02-27 10:34

如果购买方已入账未认证，由销售方开红字信息表，如果对方已认证由购买方开具红字信息表吗？

齐红老师解答 2021-02-27 10:35

你好，如果对方已认证，是由购买方开具红字信息表的

快账用户5284 追问 2021-02-27 10:39

如果购买方已经认证并抵扣了如何做账呢

齐红老师解答 2021-02-27 10:40

你好，是需要做销售方的分录吗？

快账用户5284 追问 2021-02-27 10:40

销售方和购买方分别该如何入账

齐红老师解答 2021-02-27 10:41

你好销售方 12月份，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 1月份，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）购买方 12月份，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目 1月份，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目（1月份的分录借贷方的金额都是负数）

快账用户5284 追问 2021-02-27 10:43

购买方已经抵扣了进项，再做个进项红冲就可以了

齐红老师解答 2021-02-27 10:44

你好销售方 12月份，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 1月份，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）购买方 12月份，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目 1月份，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目（1月份的分录借贷方的金额都是负数）（是针对这个回复有什么疑问吗）