演示账套

请问佟老师，我去年有许多不合格的发票，一种是重新开回来后和之前做的分录是一样的，一种是重新开回来后科目有变化的。我现在4季度季报已经报出去了，年报还没报呢。如果我将这些重新开回来的发票入到今年的账里，把去年不合格的发票在今年做红冲，这些不合格的发票用在汇算清缴时调增吗？另外我可以把这些重新开回来的发票入到去年，做到去年的账里吗？然后再做汇算清缴。

2021-03-01 07:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-01 07:34

你好，你指今年是在2020年调整吗

快账用户1513 追问 2021-03-01 07:58

不是的，今年是2021年的意思。

快账用户1513 追问 2021-03-01 08:02

我是非常想入到去年的，但是去年的账，费用收入已经结转到本年利润里了。而且4季度的报表也报出去了，关键开回来的发票日期都是2021年的，有点到现在还没开回来呢，日期得是3月以后的了。这个日期入到去年也不好看？

齐红老师解答 2021-03-01 09:00

你好，你这些费用是属于20年，还是21年的

快账用户1513 追问 2021-03-01 09:11

全是2020年的，实际发生的，只是纳税人识别号写错了。到了2021年才发现，把错发票给对方后，对方给重开，只能开现在的日子。

齐红老师解答 2021-03-01 10:12

那你应该做到20年，按照权责发生制来说，费用所属期的问题。

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