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老师，上年末利润总额是—125918.74元，上年第一季度预交企业所得税856618.18元，今年汇算清缴业务招待费需要调整22649.73元，其他不需要调整，请问1、汇算清缴应该退还企业多少钱，请详细列出计算过程？ 2、汇算清缴过后企业还是处于亏损状态吗？亏损多少，如果今年2021年第一季度盈利80000元申报企业所得税时，需要缴费嘛？如果需要交多少呢？请详细计算过程？
2021-03-01 10:38
2021-03-01 11:54
1，之前缴纳125918.74×25%，退税(125918.74+22649.73)×25%-之前缴纳的，你这里退不了，还要补 2，不缴纳，可以弥补亏损
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老师你理解错了，上年12月是亏损125918.74元，二期我公司是小规模纳税人，符合小微企业政策，其他不变，应该怎么计算？
你全年的利润是多少？然后你全年预交的所得税是多少？
利润表中2020年12月利润总额本年累计金额是-125918.74，全年预交所得税8566.18元,预计汇算清缴业务招待费调增22649.73元，，其他不需要调整，请问1、汇算清缴应该退还企业多少钱，请详细列出计算过程？ 2、汇算清缴过后企业还是处于亏损状态吗？亏损多少，如果今年2021年第一季度盈利80000元申报企业所得税时，需要缴费嘛？如果需要交多少呢？请详细计算过程？
1，22649.79-125918.74，小于0，亏损，不缴纳税，退税金额8566.18 2，22649.79-125918.74+80000，负数就不缴纳，正数就按5%缴纳
老师，我本季度盈利80000元，是不是在汇算清缴过后才能不用预交企业所得税，否则还是要预交的是吧
对的，对的，理解，没问题的。