演示账套

你好，那个企业所得税啊，不是有那个国家减免政策吗？如果我按实际应交计提这样对吧？但他们以前做的帐，为什么会把那个减免的作为营业外收入呢？

2021-03-03 16:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-03 16:22

你好这个前任做错了。按减免后的做计提和缴纳负能量

快账用户2385 追问 2021-03-03 16:24

现在就是按实际缴纳的计提就可以了，是不是不用做营业外收入对吗？比如说我们没达到30万起征点未交增值税那种是不是也是这么操作？

齐红老师解答 2021-03-03 16:26

你好1. 是的 2. 前任做错了 3 。这个是应交税费 -应交增值税转营业外收入

快账用户2385 追问 2021-03-03 16:35

老师，你的意思就是企业所得税按实际应交计提，然后下个月交，然后那个增值税就是说没到起征30万，起征点就要作为营业外收入，对吧，当月计提下个月就是作为营业外收入

齐红老师解答 2021-03-03 16:39

你好1. 是的 2. 增值税没有达到转营业外收入。当月计提季末转营业外收入。不要跨季度

快账用户2385 追问 2021-03-03 16:44

老师你好，关于未达30万那个起征的分录呢？

齐红老师解答 2021-03-03 16:48

你好借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税。季末转 “借 ”应交税费-应交增值税贷营业外收入

你好这个前任做错了。按减免后的做计提和缴纳负能量

2021-03-03

你好同学，你说的这个情况他是法定减免的，不需要做账务处理的。

2022-03-18

您好，增值税按照征收率纳税就可以

2023-12-22

同学你好所得税按照实际利润计提就行了

2022-03-01

您好，那您红字冲回错误分录，按正确的重新计提入账

2022-10-13

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