演示账套

老师，我们企业2020年亏损460多万，今年1至2月份都有盈利，我想问第一季度申报所得税会不会先弥补以前的亏损，我现在要不要计提所得税，我担心现在计提了，到时候申报的时候弥补以前亏损了不用交税了，我又计提了到时候还是麻烦

2021-03-03 18:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-03 18:21

你好，只要你做了汇算清交，可以弥补亏损的。

快账用户4151 追问 2021-03-03 18:23

那就是只有汇算清缴的时候才会弥补亏损，季度正常申报的时候不会弥补以前亏损，只要有盈利我按月计提所得税就可以是这样吗

齐红老师解答 2021-03-03 18:25

不是的，第一季度，只要你填写了汇算清交可以弥补亏损，第二季度是肯定可以弥补亏损，后面的更是可以。

快账用户4151 追问 2021-03-03 18:42

老师的意思是我第一季度填申报表的时候，就开始弥补以前亏损了是这样吗？那我1月份2月份做账的时候还计提所得税吗

齐红老师解答 2021-03-03 18:45

你好，我不是这个意思的，你要看清楚汇算清缴之后才可以弥补亏损，你没有坐上一年的汇算清交弥补不了。

快账用户4151 追问 2021-03-03 18:50

那我是不是可以这样理解，就今年1第一季度，我在没有做去年的汇算清缴前，我只要有盈利就应该计提所得税，申报的时候也正常申报，

齐红老师解答 2021-03-03 18:51

你好是的的是这个意思的。

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