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年报内a106000企业所得税弥补亏损明细表显示金额,是不是亏损的净利润乘以所得税税率得出的数额?如何验证前表填写数据反应在此表里面数据是准确无误的?

2021-03-03 22:51
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齐红老师

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您好 年报内a106000企业所得税弥补亏损明细表显示金额,是前面年度汇算清缴主表的利润总额数据 可以看前面年度的汇算清缴申报表核对是否准确

2021-03-04 07:04
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144****9355 追问 2021-03-04 07:08

公司是今年所成立的 只有2020年的数据。 填写的时候利润表的取值数据是对的 但是a106000的提取数据并不等于利润表的净利润×所得税税率。(因为新建公司 2020年净利润是负数金额。)老师,还需要核查哪些子表来查错?

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齐红老师 解答 2021-03-04 07:09

a106000的提取数据不等于利润表的净利润×所得税税率 是正确的啊 净利润是减掉所得税后的利润 您用净利润*所得税税率是什么意思?

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144****9355 追问 2021-03-04 07:11

描述错误,是负的利润总额*所得税税率 不等于a106000里面的数据 看主表上面数据是对的

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齐红老师 解答 2021-03-04 07:16

负的利润总额*所得税税率 ?不要做这样的计算啊 负数利润总额了 不需要计算缴纳企业所得税 为啥还要*所得税税率

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144****9355 追问 2021-03-04 07:33

老师,能不能说下a106000里面提取的数据应该用怎么样的公式去验算它的正确性?我看职工薪酬和费用那个子表修改数据a106000里面的数据也会发生变化,所以不知道该怎么验算里面提取数据是否正确。

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齐红老师 解答 2021-03-04 07:34

年报内a106000企业所得税弥补亏损明细表显示金额,是前面年度汇算清缴主表的利润总额数据 这就是正确的

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144****9355 追问 2021-03-04 07:36

那是2020年创立公司,a106000上面所列示金额应该就是2020年负的利润总额 我这么理解对吗?老师

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齐红老师 解答 2021-03-04 07:37

是的 这样理解正确的 您看是不是这样列示的

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144****9355 追问 2021-03-04 07:38

好的,我再查看下子表的填写问题。谢谢老师。

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齐红老师 解答 2021-03-04 07:43

应该是应纳税所得额栏次 不是直接的利润总额栏次哈

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144****9355 追问 2021-03-04 07:46

负数的利润总额 应纳税所得额就为负数啊 去年成立的公司 以前年度也无金额

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齐红老师 解答 2021-03-04 07:58

有纳税调整金额 是调整后的 您看申报表就知道了

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