请问去年采购了一批烟，做了费用，今年领用了 ，怎么做分录冲去年的费用金额？

表达有误 就是我需要把这边领用的招待费用计入项目成本，就需要冲去年的期间费用

你去年怎么做的分录

管理费用-招待费

是这样做吗

你借贷都是用以前年度损益调整就没有余额，不需要转未分配利润了

哪请问正确的分录怎么做呢

去年做的是管理费用-招待费 贷 银行存款

这样冲账呢

借：其他应收款  贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配

哪其他应收款就会出现不平啊？我只冲382那一笔金额