你这个对应这个暂估不暂估税额,根据不含税金额去暂估 ,对应这个取得专票 做进项税额,这个进项税额是抵扣后续需要交增值税,
老师,你好。我们是一般纳税人,零售批发行业。很多时候,货已经收到了,但发票有没有开回来,但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来,就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题,例如8月的预估凭证是这样的 借:库存商品5000 贷:应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借:主营业务成本5000 贷:库存商品5000 到下个月发票回来时 借:库存商品-5000 贷:应付账款—暂估价-5000 借:库存商品 6000 贷:应付账款6000 这样对冲后,发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上,请问一下是什么原因?
老师我这边是把货款付了,产品也到货了,到现在还没有收到发票,然后产品我们又销售出去了,我之前付款的时候没有做暂估,现在销售出去发票也开了,这样一来我的库存商品余额就在贷方了,现在要怎么办
老师,我们是商贸类企业,购入商品再卖出,之前购入商品的发票没收到,我暂估了商品入帐,开出去的发票都缴纳了增值税,现在发票收到了,账套里暂姑我冲销课,但是把发票认证的话这样留底税是不是就多了出来
老师,12月库存商品买货的发票没收到,但是卖货的发票我们开给了客户,因此我做了暂估库存商品入账,暂估这部门没结转成本,然后有结存,财物软件里的结存价格是移动加权法算出来的,我看了下它包含了暂估这部分的库存,现在收到发票了,我除了红冲暂估的应付账款,我还需要做什么分录吗?
老师我们商品暂估入账,还没收到发票就销售出去了,可能金额跟发票的金额不一致。我这个月销售出去的时候做了成本结算。但是等发票收到的时候,把暂估入账冲了,那个结转成本应该怎么办?
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
我暂估没有包含税费,现在收到发票把暂估的冲掉了,进项税额就多了出来
你这个对应做借进项税额,库存商品 贷应付账款就可以,挂着就可以,认证,没有认证做做借应交税费待认证进项税额,抵扣后面交增值税,
之前发票没拿到,我开出去发票都如期缴纳税,但是现在我把之前的暂估发票进项认证后留底有5万元税额,后期开了5万元销项发票,但是商贸类企业进货多少开出去多少,新开出来的不是没有对应的进票了吗,老师
这个增值税对不对不是货物,这个增值税抵扣对应是你取得专票认证多少,你之前那个对应不是暂估吗,成本,这个对应这个冲掉成本,按发票做,这个对应这个取得发票成本结转补上了,增值税和成本是分开的,
比如我们卖三元橡胶,购入10吨合计180000元,卖出10吨190000元,这个数量一进一出肯定要对应,之前购入的10吨发票我没拿到暂姑了159292.03元,而开出去的190000元我按期缴纳了增值税,现在发票拿到我把暂估冲掉,159292.03.借:库存商品,应交税费,贷:应付账款,如果这个18万发票我认证后不是有留底20707.96元,如果我这个月再开180000发票出去,留底是没有了,但是库存缺了,是这样吗,老师
你这个对应这个冲掉,借库存商品 负数,贷应付账款 暂估款负数,借主营业务成本 负数,贷库存商品 负数,之后重新按发票做借库存商品 贷应付账款,借主营业务成本,贷库存商品,
你再开18万发票,那这个对应需要取得18万成本发票回来没有发票你继续暂估,
是的,库存没有发票是缺,那需要去暂估,