老师 上个月社保是预估计提的 结果社保个人部分和企业部分均计提的少了 那么补提分录是什么呢

1.计提工资：如 借：管理费用-工资 100 贷：应付职工薪酬-工资100 2.计提社保：企业部分 借：管理费用-社保（企业部分）20 贷：应付职工薪酬 社保 企业部分20 3.当月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资100 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）10 贷：库存现金90 老师 我的分录是这样做的 个人社保应该是计提13的 少计提3 那如果不做分录的冲减 应付职工薪酬社保个人部分借方不是了3吗不平啊老师

社保扣款分录： 借：应付职工薪酬 社保 企业部分20 借：应付职工薪酬 社保 个人部分3 贷：银行存款33 老师 你看一下 这样应付职工薪酬社保个人部分就差3哦

那么这个3怎么补提呢

您的意思是公司应该减少3 ，个人应该增加3是吗

不是的 老师 我这边已经解决这个分录了

好的 那就好，有问题欢迎前来咨询

好的 好的 (⁎⚈᷀᷁ᴗ⚈᷀᷁⁎)