您好,分录如下 计提增值税 借:应交税费-应交增值税-销项 贷:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 实际缴纳税费时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
如果缴增值税有抵扣的情况,做分录: 借:应交增值税——销项税 贷:应交增值税——进项税 银行存款 老师,请问是这样的吗?
老师,销项大于进项时,每月结转增值税:借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-未交增值税 缴纳税款时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 老师 请问是这样处理吗
借 管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷 银行存款 认证之后, 借 应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-应交增值税-待认证进项税 结转 借 销项 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 老师,分录是这样吗?
之前代账的分录是 贷,主营业务收入 贷,应交增值税-销项 借,银行存款 借,主营业务成本 借,应交增值税-进项 贷,银行存款 借,应交税金-转出未交 贷,应交税金未交增值税 借,应交税金未交增值税 贷,银行存款 这个分录,我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积, 我是不是应该加一个分录变成 贷,主营业务收入 贷,应交增值税-销项 借,银行存款 借,主营业务成本 借,应交增值税-进项 贷,银行存款 借,应交增值税-销项 贷,应交增值税-进项 贷,应交税金-转出未交增值税 借,应交税金-转出未交 贷,应交税金未交增值税 借,应交税金未交增值税 贷,银行存款
老师,请问一下,9月进项税额有留底, 9月做的分录是:借:应交税费-进项税额100 贷:应交税费-待抵扣100 9月应该缴税的增值税是90分录 借:应交税费-转出未交增值税 90 贷:应交税费-未交增值税90 缴税:借:应交税费-未交增值税90 贷:银行存款90 10月份会缴税一个5元增值税 分录:借:应交税费-转出未交增值税 5 贷:应交税费-未交增值税5 缴税:借:应交税费-未交增值税5 贷:银行存款5 这是正确的吧
老师 ,公司注册资金500万 A股东占股95% 实收资本80万 现在股东要将自己股份转让给其他股东 未分配利润78万 所有者权益 161万 股份转让合同价按多少填合适
请问老师二手车经销公司购入车辆成本依据是什么发票呢?
吸收合并业务,我公司是被吸收合并的公司,汇算清缴由哪个公司来做?帐上有需要调增调减的,合并到吸收公司嘛?这点不明白
老师,印花税季报在哪里取数?
你好!老师,客户付款后,对方公司名称变更,发票按照新公司开票,应该怎么做账,还有挂在原公司的账怎么处理。
老师好,a公司5月卖给b公司一辆二手车,发票已经,但是系统6月份又出来一张销售二手车纸质的发票,这个该怎么处理呢?以那个票为准做账呢?
CPA 财管,加班,是直接人工效率差异的原因,还是直接人工工资率差异的原因?
别人委托我们加工器械需要代缴消费税吗
老师好,建筑行业的增值税税负率和企业所得税税负率分别是多少比较合理呢?
老师,出口可以不用解密,手动填写吗?
计提时为什么要转出未交增值税,直接贷记应交税费-未交增值税,这样不是更直接 吗
计提增值税 借:应交税费-应交增值税-销项 贷:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-未交增值税
实际缴纳税费时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
实务一般都这么做,“转出未交增值税”专栏,核算企业月终转出应缴未缴的增值税。过账核算规则而已。
我还不明白,那未交增值税也能查到吧
就是记账规则而已,未交增值税是可以查到,但是规则就是这样 1. 在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏,记录一般纳税企业月终转出未交的增值税. (财政部1995年7月5日财会字〔1995〕22号) 2. 月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目,借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,贷记应交税费--未交增值税科目. 当月上交本月增值税时,仍应借记应交税费--应交增值税(已交税金)科目,贷记银行存款科目. 当月上交上月应交未交的增值税,借记应交税费--未交增值税科目,贷记银行存款科目. (财政部1995年7月5日财会字〔1995〕22号)