@小林老师，麻烦老师帮忙继续解答一下，谢谢 不好意思老师，刚刚还没打完，是的，我老板自己转给另一个公司，而且没有付钱，就只是左手转右手而已，并且之前会计对于长期股权投资并未做任何处理，没有涉及投资收益科目，子公司亏损，合并报表的利润表仅是两个公司直接相加

您好，合并报表，资产负债表其他应收款加10，未分配利润加10，利润表投资收益加10加子公司净利润

按照上述分录处理是处置分录（母公司），借其他应收款10贷长期股权投资10。母公司个别报表，资产负债表和利润表这个分录对吧？

您好，根据您的描述，母公司就是按上述分录处理

我现在出具的报表是沿用19年合并报表的期末数对吧？

我一旦沿用就会导致利润表和资产负债表的利润对不上，差额就是之前那部分借款的金额

您好，是的，期末分合并报表和个别报表

因为之前合并报表抵消后借款不存在了，不合并就产生了借款

我现在出具的报表是沿用19年合并报表的期末数对吧？我一旦沿用就会导致利润表和资产负债表的利润对不上，差额就是之前那部分借款的金额，因为之前合并报表抵消后借款不存在了，不合并就产生了借款，但是我现在不是合并报表了，等于我20年当期出售了子公司

老师，你看下这个

您好，是的，不合并有借款，但是不影响未分配利润勾稽

您好，20年也是要编制合并报表的，因为20年的利润表是包含未出售期间子公司的净利润的

那么一旦出售后不用编制合并报表，不就又对不上了？

您好，至少出售当年是编制的，出售次年不编制

我现在的情况是19年底出售，但并未进行账务处理，那么我是放到20年进行处理？ 无可避免的是，当年处理时当年编制的合并报表没有问题，次年编制报表，这个问题依旧存在

您好，19年报表做处理。19年处理，20年不编制合并报表

不编制合并报表，那么怎么处理19年的报表，才能使19年报表的年末数放到20年报表上能和利润表勾稽关系匹配，我现在就是处理长期股权投资，处理完，报表勾稽关系不成立了

您好，您这样您看下您19年和20年的试算平衡表

您好，是19年处置，19编制合并报表，20年不编制

20年出具的报表期初数用哪个？

您好，用母公司个别报表的期初数

沿用19年母公司个别报表的期末数，是这样吗？

您好，是的，19年末，母公司个别报表和合并报表的资产负债表应当相同