Q

请问邹老师房地产的预缴增值税怎么入账上月计提及本月缴纳

2021-03-06 12:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-06 12:04

你好房地产的预缴增值税，借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款预交税款只需要做缴纳税款分录，暂时不需要计提的

快账用户6853 追问 2021-03-06 12:07

请问老师我们做成应交税费-应交增值税-预缴增值税行不行还有就是附加税的分录怎么做呢

齐红老师解答 2021-03-06 12:08

你好，不可以，应当通过应交税费—应交增值税（已交税金）明细科目核算预交的增值税还有就是附加税的分录怎么做（是计提，还是预交呢？）

快账用户6853 追问 2021-03-06 12:09

老师已经做成那种了也不行吗都在应交税费里呢您说的不需要计提呀附加税也要计提吗如果需要计提请您都写下

齐红老师解答 2021-03-06 13:59

你好，不可以，明细科目不对。计提附加税的分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税

快账用户6853 追问 2021-03-06 14:05

老师附加税就必须得计提一下吗

齐红老师解答 2021-03-06 14:07

你好，如果是预交附加税，不需要计提如果是根据增值税计算需要缴纳的附加税，是需要计提的

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