同学您好 旧车原值和累计折旧分别是多少昵?
我请教一个购车抵税的问题,我现在的公司是这个月新注册的建筑公司,过节后才去税局报到,申请一般纳税人,目前还没有开票也没有进项,老板想以公司买一辆车,想入广州公司牌,上牌资格其中一项是要公司提供上年或今年已交纳1万的税票,我问过这个税票是包括增值税、消费税、所得税,目前公司没有业务那来交了税的票?目前我们老板以个人名义挂靠了一个小工程,老板就说让这项目的总包被挂靠方与我们新公司签一份项目部分分包合同,总包打款12万给我们开票就可以了,,买来的车才16万,为上牌先交了1万税,又要交购置税1.6万,这1.6万的购置税不能抵扣吧,那购车进项要抵当月没有销项有用吗?可以等到有销项时抵吗?现在进项发票是不是取消了360天认证吗?分录又怎么做呢?
老师您好! 1、我现在是做两家公司的账,新公司现在要购买老公司的资产,资产包括:固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告,评估报告上有各个资产的明细及发票复印件,其中有些发票之前未入账,还有些即没得发票也没有入账的,这个资产是属于我们公司的,是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗?时间隔得有点久(18年-19年的发票)。 3、因为之前的会计做账没做清楚,把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了,所以导致资产没有那么多,但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子: (1)处理资产时: 借:固定资产清理70000 累计折旧30000 贷:固定资产100000 (2)收到处理资产款项: 借:银行存款200000 贷:固定资产清理70000 应交税费—应交增值税(小规模)700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办?如果我这样做分录,有没有什么问题?
老师您好,请问一个公司二手车置换的问题,公司有一台旧车12年入的固定资产,没有抵扣进项税,2021年作为二手车置换购入新车,置换价格是5万元,这个款二手车交易公司直接将款汇入我们将购买新车的4S店,作为我们新车的部分车款,新车总价20万,因此我们除去这笔置换收入,实际对公账户汇入4S店的价款只需要15万。想请问下这个业务的处置固定资产以及购买新车的账务处理,麻烦老师解答一下,谢谢。
老师您好,我们是新成立的公司,还没招人。因为需要报税了,想请教关于现在做零申报的几个问题。一,年前存在以下几个行为:①交了装修款,当时银行账户还没申请,交的现金,有收据,后期可转发票(现在还没转)。②股东换人,在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢?我目前的处理是:资产负债表中填入了实收资本和未分配利润(手续费),并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用(手续费)。现金流量表为0。实在是不太懂,请老师指教。二,单位似乎还未办理社保,是否不用管呢?还是也要进行零申报之类的行为?三,个税的人员信息采集中,是否需要把所有股东都写进去呢?(还不清楚他们是否要发工资)如果要写的话,是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了?如果有别的地方交,是否就不用写他们了?万一如果股东都有别的地方交,没人可采集信息了怎么处理呢
20年公司购买二手车,只有发票,发票名称是我公司的,但是车辆没有过户,金额是90万,当时也没有做固定资产,直接列支费用。现公司将二手车以30万再卖给第三方,问题是公司购买后一直没有过户,所以这个收入怎么交税?以车主个人所得交?还是公司增值税率交?然后公司收到这笔卖车款,账务处理应该怎么做?
老师收到医保的打款,但是有退回去了,怎么做账还有财务费用
二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
财务报表上一年末的未分配利润今年怎么记?
供应商开增值税发票没有交税,我在未知情的情况下使用啦,怎么办?
二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后,市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时,橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定?(P/F,8%,10)=0.4632;(P/A,8%,10)=6.7101:(P/F.10%,10)=0.3855;(PA.10%,10)=6.1446;(P/F,12%,10)=0.3220;(P/A,12%,10)=5.6502
您好老师 我们办理外经证,签的合同是属于工程类 提供设备和劳务,开具9%的发票,是应该选择建筑业,但是提示,纳税人不包含建筑业,不能选择建筑业。
一、综合计算分析题(3问共60分) 某毛绒玩具生产企业为增值税一般纳税人, 2023年10月份发生如下经济业务: 1.从农民手中购进棉花一批,开具农产品收购发票,发票上注明的买价为50000元,货物已验收入库,本月将其中的50%投产,用于生产13%税率的棉布,剩余50%存放仓库。 2.从某设备生产企业购进加工设备一台,取得增值税专用发票,发票上注明货款为200000元,税款26000元;支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明运费金额为5000元。 3.从4S店购进一辆接待客户专用的小轿车,取得. 的税控机动车销售统一发 票上注明汽车价款为200000元。 4.从花生油生产厂家购进100桶花生油,取得的增值税专用发票上注明金额为10000元。其中,50桶发放给职工作为福利,50桶直接卖给消费者,取得现金收入8175元。 5.业务员到大连出差,支付飞机票价2160元,燃油附加费20元,机场建设费50元,取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。 6.支付高速公路通行费,不含税金额5000元,取得收费公路通行费增值税电子普通发票,税额150元。 7..上月从农民手中购进的棉花,已按9%扣除率计算抵扣进项税额,本月因管理不善被盗,会计账面成本减少45500元。 8.上月从其他企业购进的一批毛绒玩具饰品因管理不善丢失,成本减少10000元。 9购进办公用房一-处, 取得增值税专用发票,票 面金额100000元,税额5 000元。 10.销售给某商场毛绒玩具一批,开具增值税专用发票一份,注明的销售额为650000元;收取包装费22600元,开具增值税普通发票;支付运费,取得的增值税专用发票上注明运费金额为50000元。 11销售给某经销商毛绒玩具一批,开具增值税普通发票,含税价款226000元;收取包装押金22600元,押金约定期限6个月,本月未退还包装物;委托某货运公司运送,垫付运费15000元,货运公司将发票开给经销商,毛绒玩具加工企业将运费发票转交给该经销商。 12.三八节各大商场搞促销,将不含税价20000元的毛绒玩具以八折的优惠销售给某大型商场,开具增值税专用发票,折扣在备注栏注明;因商场当月支付货款,再次给予商场5%的现金折扣。13.三八节以还本销售的方式销售毛线玩具一批,取得零售收入11300元,约定月末还本20%。 14.委托其他公司销售毛绒玩具一批,本期销售清单注明含税价款56500元,实际收到货款30000元。 15.将自产毛绒玩具免费赠送给儿童福利院,成本价18600元,该批毛绒玩具正常不含税销售额为20000元。 16.采用直接收款方式销售毛绒玩具-批,不含税价款10000元,10月20号货已发出,10月25号货款收到。 17、采用预收货款方式销售毛绒玩具一批,不含税价款10000元,货款已全部收到。本月发货50%。 18.以赊销方式销售毛绒玩具一批给某儿童之家俱乐部,当天全额开具增值税普通发票,票面金额22600元。 19.采用预收款方式出租2023年5月建成的厂房一间,租期10个月,每月含税租金1090元,本月收到租金10900元。 20..上期期末留抵进项税额1000元,未选择留抵退税。 本月取得的扣税凭证,应当勾选确认的,均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。已知毛绒玩具税率为13%,根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题。 1.该毛绒玩具生产企业本月销项税额为 输入答案 元。 2.该毛绒玩具生产企业本月进项税额为 输入答案 元。 3.该毛绒玩具生产企业本月增值税应纳税额为 输入答案 万元。
四、20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。
22年的个税24年可以申请退税吗?
老师您好,现在其他问题都解决了,只有一个问题,请问2012年购进的小汽车,折旧已经全部抵扣完了,净残值按5%计算的,原值是20万,现在二手车处置了5万元,请问需要缴纳增值税吗,还是只要做营业外收入就行了呢
同学您好 之前没有抵扣进项税 销售之间未抵扣进项的固定资产应该按照简易征收 3的税率 但间按2%的税率征收 处置车辆会计处理 借:累计折旧 190000 固定资产清理 10000 贷: 固定资产 200000 借:应收账款 50000 贷:固定资产清理 49029.13 应交税费——应交增值税 5/(1%2B3%)*2% 970.87 借:固定资产清理 39029.13 贷:资产处置收益 39029.13 老准则计入营业外收入
谢谢老师的答案,我有看到一些人的说法,不知道这个说法有没有依据,麻烦老师帮忙看一下,谢谢
这个截图是关于二手车缴纳增值税的问题,不知道是不是真的有这么一个规定
同学您好 我第一次看到这种说法,有个不超过原值我觉得有些问题,一般是账面价值 因为购买的车辆计提折旧 已经抵税了
谢谢老师的回答!
同学您好 不客气昵