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老师，小规模纳税人支付百旺服务费280元怎么做分录，小规模如果这季度需要交增值税可以抵税嘛，具体分录是什么？

2021-03-09 10:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-09 10:26

你好，小规模纳税人支付百旺服务费280元，可以全额抵扣增值税应纳税额按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

快账用户7994 追问 2021-03-09 11:33

我公司是合伙企业，汇算清缴时，其中一合伙人是没在公司交社保，是自己在社保大厅以个人名义交的社保，那么专项扣除要填嘛？

齐红老师解答 2021-03-09 11:37

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

快账用户7994 追问 2021-03-09 11:48

1、小规模，支付280元服务费时借：管理费用—办公费280 贷：银行存款280 同时借：应交税费—应交增值税280 贷：管理费用—办公费280 2、本季度我需要交增值税300元，最终是不是只要交20元增值税，分录借：应交税费—应交增值税20 贷：银行存款20 是这么理解吗？

齐红老师解答 2021-03-09 11:49

你好，是的，是这样的

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