演示账套

Q

19年入的固定资产，现在才发现计提折旧算错了，这个月账面已改，去年多计提的金额需要出张凭证调整扣减吗？

2021-03-09 17:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-09 17:55

你好，需要对之前多计提的折旧做冲销处理

快账用户6330 追问 2021-03-09 17:57

出一张凭证冲销多计提金额吗老师

齐红老师解答 2021-03-09 17:57

你好，是的，是这样的

快账用户6330 追问 2021-03-09 17:58

谢谢老师

齐红老师解答 2021-03-09 17:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快账用户6330 追问 2021-03-09 18:10

老师，19年10入的固定资产，11月没有计提，12才开始计提的。现要补提吗

齐红老师解答 2021-03-09 18:11

你好，19年10入的固定资产，11月没有计提，12才开始计提的，需要补计提11月份的折旧

快账用户6330 追问 2021-03-09 18:12

直接补提就可以了吗

齐红老师解答 2021-03-09 18:13

你好，是的，是这样的

快账用户6330 追问 2021-03-10 15:15

老师，会计科目没有制造费用，我可以自己添加吗

齐红老师解答 2021-03-10 15:16

你好，制造费用在软件中是会自带的啊

快账用户6330 追问 2021-03-10 15:16

没有，只有管理费用和销售费用

快账用户6330 追问 2021-03-10 15:17

有的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-03-10 15:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，需要对之前多计提的折旧做冲销处理

2021-03-09

你好，今年上半年计提的折旧，调整分录是借：累计折旧，贷：管理费用等科目

2023-07-14

你好，同学！从原理说，应调整2021年报表及相关科目。除非金额很小，不重要。

2022-05-07

同学：您好。去年的折旧不追溯。现在按：880/使用年限*折旧-1000/使用年限*2021年使用月份。，正数补提，负数冲减相应相目

2022-04-26

对的是的，需要计提折旧。生产经营用的工具器具都是五年，他按照三年来的多折旧了，借累计折旧贷利润分配未分配利润。这是红冲多折旧的残值率，自己设置0~5%都行。需按减去残肢之后再折旧。如果没有残值的话，就不要考虑了。

2025-05-20

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