老师你好，2021年入账可以用2020年12月份的发票吗？

那差旅费的呢，有些员工1月份报销里面有12月份的住宿费和火车票呢

这个不要跨年，先12月叫员工都报过来大致多少，这个你先12月先做， 借差旅费 贷其他应付款，挂着，先暂估入12月，

我现在在补录2020年12月的账，然后1月份里面有些员工的差旅费有12月份的发票也有1月份的，我是把12月份的先抽出来入账到2020年12月吗？

是的是的，是的，我赞成是这样，或者是你先白条贴12月做账，后续这个取得发票，备注这个是那个凭证上面发票就可以， 要是1月才给报销话，可以不抽出来

就是先算下1月份有多少12月份的发票，然后总的金额做一笔在12月份入账是吗？

是的，是的，要是这个是一个项目话，可以，不同类型还是需要分开做

好的呢，那火车票和专票的12月份入账是入含税金额还是不含税金额呢？

这个你打算抵扣就是不含税做，

好的呢，然后1月份在进行抵扣做到进项是吗？

是的，是的，是的是的，

1月份在进行抵扣做到进项 是，我不能回复一个字，所以打4个

假如1月份有一笔差旅费报销12月份的发票1000元，其中不含税700，进项税额300,1月份的发票2000元，其中不含税1600，进项税额400,那是在12月份做：借：管理费用-差旅费700 贷：其他应付款700 然后1月份报销借：其他应付款700 管理费用-差旅费 1600 应交税费-进项 700 贷：银行存款3000 是这样做嘛？

是的，你写分录是对，可以

那12月和1月的摘要分别怎么写合适呢

12月摘要写发生xx费用 1月报销xx

好的呢，谢谢您