演示账套

老师您好！我想问一下:公司从银行借款，从去年的10月份开始分期还款，我账面上从去年10月份开始按照每月归还的利息金额计入财务费用，3个月总计利息金额2万元，并且都已结转。但是银行今年这个月才把利息发票开过来。发票金额2万元，比如利息费19000元，税额1000元。开的专票。这样的话我去年的财务费用就多记了。现在我要怎么处理呢？

2021-03-11 14:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-11 14:20

同学你好你是什么会计准则

快账用户3661 追问 2021-03-11 14:21

小企业会计准则

齐红老师解答 2021-03-11 14:25

那就借利润分配未分配利润贷财务费用

快账用户3661 追问 2021-03-11 14:27

这笔分录的金额就是发票里面的那部分税额，1000元。对吧？

齐红老师解答 2021-03-11 14:30

对的就是这样做的

快账用户3661 追问 2021-03-11 14:33

那就是说把今年财务费用的金额减少了。这样的话我做去年年度汇算清缴的时候这个1000元利息是不是需要调增呢？

齐红老师解答 2021-03-11 14:42

去年的减少了要调增的

快账用户3661 追问 2021-03-11 14:43

好的。非常感谢老师的耐心解答！五星好评！谢谢您！

齐红老师解答 2021-03-11 14:47

满意请给五星好评，谢谢

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