演示账套

老师，付给国外客户佣金，我们代缴了增值税和附加税，缴纳的增值税可以做进项抵扣吗

2021-03-11 15:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-11 15:57

缴纳的增值税可以做进项抵扣

快账用户4654 追问 2021-03-11 15:58

老师，这个分录怎么写

齐红老师解答 2021-03-11 16:15

确认境外费用时：借：费用　　应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）　　贷：应付账款支付境外费用时：借：应付账款　　贷：应交税费-代扣代缴增值税　　　　　　　　-代扣代缴附加税　　　　银行存款缴纳代扣税费时：借：应交税费-代扣代缴增值税　　　　　　-代扣代缴附加税　　贷：银行存款经稽查比对通过，可抵扣进项税时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）　　贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）