同学您好 期初余额是上一期已经发生的,本期发生通过分录入帐,这样得出期末余额。
图片中题目分录中递延所得税资产和负债为什么要用发生额40和50,而不是用余额60和80?
递延所得税负责余额和发生额的问题,图片中咱们中级的课件例题与表格中学员写的分录,都是正确的吗?这里的15万写余额对吗,应该写发生额?
附件图片中题目,递延所得税资产和负债会影响应交企业所得税吗?不是只影响所得税费用吗?应交企业所得不是当期应交的所得税吗?
老师,请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元,递延所得税负债余额50万元”,这两个数据没有运用到呢?不是对当年的所得税费用有影响吗?当年计提存货跌价准备50万元,不是形成可抵扣暂时性差异?(递延所得税资产=50×25%=12.5,这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额?) 当期所得税=(800+50(计提存货跌价准备调增))×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题(为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”)
这个分录中,为什么不把递延所得税资产和递延所得税负债写上 ? 为什么不是借所得税费用787.5递延所得税资产12.5。贷应交税费795。递延所得税负债5?
老师,问下残疾人就业保障金申报这个怎么报呀,我们公司没有残疾人的
老师您好,我们是小规模纳税人,销售眼镜一个小商店,请问个人在我们这买眼镜需要开发票,字头就叫李先生名字。是否可以?其他身份证号或手机号不写行不行
老师,因开发新产品而购买的材料怎么做分录?
老师,申请的23年多缴纳和24年多交的企业所得税,怎么做账呢?
董孝彬老师好!请教您,个税需要缴纳950元,发放工资时出纳扣除285元个税,那剩下的665元个税怎样账务处理呀(950元个税己缴纳)。谢谢老师!
老师,公司收到一笔控股公司的货款,老板让支付到老板弟弟名下的个体户,转账应该备注什么呢
老师社保工资薪金核基步骤是啥呀
你好,老师,请问一下关于学校私立幼儿园的账目问题,学校收到生活费,应该是做其他应付款,还是营业收入呢,包括收到的服装费
小规模开具普通发票的销项税怎么做分录?
长期待摊费用从哪月开始摊销
那为什么算出300+(50-40)=310,而不是余额300+(80-60)=320呢
同学您好 这里是根据发生得计算发生额 期末余额=期初余额➕本期增加一本期减少 所得税费用=当期所得税费用➕递延所得税费用