您好 我这表税务要求计入主营业务成本科目 有的地区税务要求计入销售费用科目
老师你好,1.进口商品,交税拿到进口缴款书,怎么做分录,进口海运费是到付, 2.货代公司垫付出去,在第二个月付给货代公司海运费,报关费,怎么做分录, 3.此票进口商品报关出来后,才付汇国外美金,怎么做分录,这中间相差很长时间,付汇的时候肯定回产生汇率差,汇兑损益怎么做分录
请问出口产生的海运费可以做费用吗?会计分录怎么做
请问下外贸公司,CIF报价的出口外销,海运费怎么做科目,收到海运费的科目是什么?付海运费的科目又是什么?
老师,货柜未按海关要求出货,港口查验所产生的费用可以计入销售费用的运费吗?
报关单以FOB的形式出口了,收汇收到是含海运费的款,总的收汇了318美元,人民币:2041.31元 前期帮客户付了海运费,收到海运费发票金额:1685(海运费发票开的是我们公司)。怎么做会计分录
用另一台脑又没事,是什么原因
生产车间领用原材料用计划成本法怎么写分录
高速公路护坡每公里17万可以做吗?
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计5876元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%的会计分录
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。实训报告
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元会计分录
怎样做分录
借:主营业务成本(销售费用) 贷:其他应付款
这不是会计分录又回去了吗?
现实从应收账款分离出来 计入的其他应付 到最后还是走到了贷其他应付款
这不是等于没有付款吗?
所以就是弄不明白
付款的时候写分录 借:其他应付款 贷:银行存款 收到发票 不一定就表示了付款啊 前面是收票 后面是付款
老师看看我拍的图 能否做一个完整的会计分录 谢谢
确认收入的时候 借:应收账款 贷:主营业务收入 收到海运费发票 借:主营业务成本(销售费用) 贷:其他应付款 支付海运费的时候 借:其他应付款 贷:银行存款
老师我这是系统做帐 系统出来的应收是CIF价
如果是FOB价我就不用问了
系统出来的应收是CIF价 对应的海运费冲减销售收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 收到海运费发票 贷:主营业务收入 贷方红字 贷:其他应付款 贷方蓝字 支付海运费的时候 借:其他应付款 贷:银行存款
这和费用一点关系也没有呀
怎么能做到销售费用中
或者是你说的成本中
CIF价 发票按照FOB开具的收入吧
按老师的思路的改 用友系统的录入方式
那就冲减主营业务收入
你还是没有说对
那请问您觉得应该怎么处理? 用友系统的录入方式 不太明白您什么意思
借 应收账款 CIF价 贷 主营业务收入 FOB价 其他应付款 海运费
重点是海运费 想做到费用里
您写的分录也是冲减的收入 如果您想做费用 那就是计入销售费用科目啊 如果是CIF价格 是应该冲减主营业务收入的
请老师写写这个业务完整的会计分录 谢谢
您想计入费用还是按照规定冲减收入?
计入费用的分录写了 冲减收入的分录也完整的写了 海运费应该冲减收入 现在问您到底是要计入费用还是冲减收入 您回复了直接给您确定要哪个分录就好了