演示账套

请问下，工程项目挂靠建筑公司，税费，包工头自交，另外还要收2%管理费。另外还需要我开材料票和劳务票，给建筑公司问题①我想问下，建筑公司税费要多少呀，包括哪些税，问题② 为什么交了税费和管理费还要需要开材料和劳务票问题③ 材料和劳务一般分别要开多少比例，问题比较多谢谢老师了

2021-03-13 00:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-03-13 07:31

你好，建筑公司，需要缴纳的税费下面这些，增值税，城市维护建设税，地方教育附加，教育附加，企业所得税，个人所得税以及印花税等举个例子，就比如说项目100万分包给你们是80万，你们交了这80万的税费以及管理费之后，建筑公司还需要缴纳企业所得税，需要有80万来抵扣成本，如果他没有80万来抵扣成本的话，那么他公司的利润就会增加80万，就会导致企业所得税增加，所以一般都是需要分包方开具发票回来抵成本材料和劳务的比例可以咨询建筑公司那边有没有要求。如果有要求的话，就按建筑公司的比例来开票，如果没有要求的话，可以按自己这边哪个票方便开，或者说哪个票的税点比较低，就把哪一个票的金额稍微开高一点，这样可以便利自己开票

快账用户7249 追问 2021-03-13 08:07

那老师就是开建筑服务*工程服务 9%的票，企业所得税按小微企业计算，各种附加税税分别是多少呀然后总的税负多少

齐红老师解答 2021-03-13 09:09

请问你问的是包工头的税负还是建筑公司的税负呀？

快账用户7249 追问 2021-03-13 09:19

建筑公司和分别多少呢老师

快账用户7249 追问 2021-03-13 09:20

和包工头

齐红老师解答 2021-03-13 09:33

还是以刚才说的案例来说吧，项目收100万，分给包工头80万，包工头开9%的专票给建筑公司建筑公司需交税费：增值税：（100-80）/1.09*0.09=1.65万元附加税（城市维护建设税7%、地方教育附加2%、教育附加3%合计）：1.65*12%=0.198万元在不考虑建筑公司其他费用及收入的情况下，暂把企业所得税按5%计算企业所得税：[（100-80）/1.09-0.198]*5%=0.91万元合计：1.65%2B0.198%2B0.91=2.758万元包工头需交税费：增值税：80/1.09*0.09=6.61万元附加税：6.61*12%=0.79万元在不考虑其他费用及收入的情况下，暂把企业所得税按5%计算企业所得税：[（80/1.09)-0.79）]*5%=3.63万元合计：6.61%2B0.79%2B3.63=11.03万元