老师好，咨询一下，建筑公司给中介公司的证书挂靠费，是一次性支付给对方账户，我公司是走的对公账户，这笔款没有发票，我当时入账了，我现在要怎么调处，会计分录怎么做

现在要股权变更，税局要提供财务报表，这项费用要调出来

税务局要求按照调整后的提供？

是的，股权变更涉及到溢价，我这笔费用怎么做好

请问当时怎么写的分录 款项已经支付了现在要调整 不好写分录的 因为款收不回 没有对应科目

做的应付职工薪酬，贷银行存款

那现在收不回这个银行存款 冲减的话 贷方科目不好写的

如果是汇算清缴是不需要写分录的吧，我现在把账反了，这个分录怎么做好呢？

是的 汇算清缴是不需要写分录的 那写了应付职工薪酬借方 有没有计提到贷方

没有计提，正常的多计提了人员工资

那汇算清缴纳税调整就好了 分录是真不好写 科目不好用 因为银行存款不会退回

老师，长期待摊费用与待摊费用有什么区别呀

长期待摊费用是摊销期一年以上的 待摊费用是一年内的 现在待摊费用取消了

老师，去年新办的建筑公司，还没有经营，现在股权转让，税局要去溢价转让，财务报表要求正数，正数是指利润要为正数还是所有者权益为正呀？

正数是指利润要为正数

公司还没有收入，怎么做出正数来呀，要交个数3千，相当于利润要1.5万，怎么才能做出利润这么多呀

只能用营业外收入科目了

这个收入做哪方面的收入呀，是溢价转让的收入吗？不知道怎么做