演示账套

老师，我们企业有出口和内销，出口的是自产生物柴油免税不退税，内销的是随着自产生物柴油生产出来的副产品。那我们的进项税应该怎么处理呢，都可以抵扣吗

2021-03-20 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-20 10:12

同学您好，用于免税项目的部分是不可以抵扣的，您生产的主产品和副产品有一定的比例关系的吧

快账用户5162 追问 2021-03-20 10:19

老师，1.税法说用于免税项目和简易征收项目的进项税不可以抵扣，这个免税项目包括出口免税是吗。2我们的主副产品产量是有比例关系的

齐红老师解答 2021-03-20 10:22

是的，是包括的您免税的肯定是不可以抵扣的

齐红老师解答 2021-03-20 10:22

有比例关系，那就按这个比例来算用于抵扣的和不抵扣的

快账用户5162 追问 2021-03-20 10:28

我记得税法上有个公式，不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额*(简易计税项目销售额+免税项目销售额)/当月全部销售额。您说的是这个公式吗

齐红老师解答 2021-03-20 10:31

您好，是的，就是这个意思的

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