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请问销项税和进项税，销账大于进项，和进项大于销项的分录分别怎么写？

2021-03-21 20:36
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-21 20:38

都是一样的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户1520 追问 2021-03-21 21:25

怎么一样？进项大于销项的话不是就没有税款？

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齐红老师 解答 2021-03-21 21:26

转出未交增值税借方余额就可以 表示留底 销项大于进项转出未交增值税贷方余额 月末结转到未交增值税 下个月交税就可以

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快账用户1520 追问 2021-03-21 21:52

月末结转到未交增值税是怎么转？

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齐红老师 解答 2021-03-21 21:55

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

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快账用户1520 追问 2021-03-21 22:02

这个总感觉哪里不对，进项大于销项，有6000多的留底

这个总感觉哪里不对，进项大于销项，有6000多的留底
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齐红老师 解答 2021-03-21 22:07

进项没有结转的 没有做

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快账用户1520 追问 2021-03-21 22:10

怎么做呢？

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齐红老师 解答 2021-03-21 23:15

借转出未交增值税贷进项 都是三级科目

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快账用户1520 追问 2021-03-21 23:31

不是进项大于销项不做账务处理？

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齐红老师 解答 2021-03-22 07:47

你要不做 你的销项为啥结转到转出未交增值税了 进项不结转 要结转一块结转 不结转都别结转

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快账用户1520 追问 2021-03-22 13:41

意思就是删除结转税金那步就可以了，

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齐红老师 解答 2021-03-22 15:14

是的 可以这么做的

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快账用户1520 追问 2021-03-22 15:15

个人独资企业老板可以给自己发工资吗？

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齐红老师 解答 2021-03-22 15:23

可以 但是不能抵扣生产经营所得 建议不要发

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快账用户1520 追问 2021-03-22 15:43

发了要纳税调增？发给老板家属可以不？

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快账用户1520 追问 2021-03-22 15:43

老板老婆

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齐红老师 解答 2021-03-22 15:44

你好 是的 可以 可以

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快账用户1520 追问 2021-03-22 15:45

发工资必须对公吗？

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齐红老师 解答 2021-03-22 15:45

最好是 基本都这么要求

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都是一样的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-03-21
增值税结转分录  借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税  交税时  借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-06-25
你好！按现在的要求，这2个科目都没有要求结转。 进项大于销项，不需要单独做分录，只需要在申报表体现就好了 销项大于进项，做如下分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-07-15
你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-04-21
借：应交税费-应交增值税-销项税额   贷：应交税费-应交增值税-进项税额  应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2021-07-01
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