演示账套

请问老师当月缴纳职工社保和工伤保险工会经费时直接做借：管理费用（职工薪酬）管理费用（工伤保险）管理费用（工会经费）贷：银行存款，不做计提分录了，这样可以吗？

2021-03-26 19:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-26 19:43

您好应该通过应付职工薪酬科目计提

快账用户2234 追问 2021-03-26 19:44

那我前面二个月都没有计提的都是直接做账了怎么调账

齐红老师解答 2021-03-26 19:46

那可以写分录调整的补写分录借；应付职工薪酬贷：应付职工薪酬

快账用户2234 追问 2021-03-26 19:47

哦，到底什么费用必须要通过应付职工薪酬的

齐红老师解答 2021-03-26 19:47

员工福利工资社保工会经费公积金之类的必须要通过应付职工薪酬的

快账用户2234 追问 2021-03-26 19:48

工伤保险也是一样吗？

快账用户2234 追问 2021-03-26 19:49

为什么不能直接简化还要过一下应付职工薪酬

齐红老师解答 2021-03-26 19:51

是的工伤保险也是一样会计准则规定要过一下应付职工薪酬

快账用户2234 追问 2021-03-26 20:26

按实际发生的金额计提吗？

齐红老师解答 2021-03-26 20:26

是的按实际发生的金额计提

您好应该通过应付职工薪酬科目计提

2021-03-26

是的，你写的分录是对的是的。

2021-01-14

您好分录没有问题就是顺序错了哈吧应付职工薪酬借方和管理费用借方调换一下顺序即可。

2025-04-13

你好，不需要，明细科目直接写社保就行了

2021-09-13

借：管理费用—社保（公司承担）742.22 管理费用—工伤保险40 贷：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 借：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 其他应收款—个人社保371.11 （代扣个人部分）贷：银行存款1153.33 （742.22%2B40%2B371.11）借：管理费用5500 贷：应付职工薪酬5500 借：应付职工薪酬5500 贷：其他应收款—个人社保371.11 银行存款5128.89 （5500-371.11）

2025-09-26