演示账套

以前年度单位向银行借款、向个人借款，未计入银行存款。现在年度，陆续还款，应该怎么进行处理？

2021-03-27 21:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-27 22:00

你好，这个就是账务不规范问题，需要把之前没做的帐补做进去，然后还款再做分录。

快账用户5674 追问 2021-03-27 22:02

是在今年补记：借：银行存款-应该入账年份，贷：其他应付。还款时，借：其他应付，贷：银行存款么

齐红老师解答 2021-03-27 22:03

嗯，是的，把这个账务补进去，摘要那边备注下即可。

快账用户5674 追问 2021-03-27 22:10

但是银行存款的余额就和实际账目有差额，差额怎么处理？

齐红老师解答 2021-03-27 22:14

那就说明你肯定是哪笔又没有做进去，如果都做进去了，货币资金项目是不可能出错的。你这样子如果找不出来就按照银行存款的实际金额去改账，然后以后就按照规范的来。

快账用户5674 追问 2021-03-27 22:16

我的意思，改改今年的帐的话要调整到哪个会计科目、怎么做分录呢？

齐红老师解答 2021-03-27 22:20

比如你账上银行存款是100万，但是实际银行余额只有80万，那么说明你多计了20万银行存款那么调整时候就贷方计20万，借方计对应的往来科目（如应收、其他应收等）。

你好，这个就是账务不规范问题，需要把之前没做的帐补做进去，然后还款再做分录。

2021-03-27

你好，借：长期借款贷：其他应付款---法人这个金额不大，你可以根据合同把利息和本金一起计算出来，然后后期作为财务费用的这个算个人借款的，税务上是可以税前扣除的

2021-02-02

学员你好，分录如下 30*0.06/12=0.15每月利息借:银行存款30 贷:短期借款30 借:财务费用贷:应付利息

2022-05-21

1支付利息计入营业外支出不恰当，应该计入财务费用借：财务费用 680贷：银行存款 680 2不当之处，不会影响损益，因为计入营业外支出和计入财务费用都是影响当期损益的，所以即使处理不当，但是对损益的影响是一样。满意的话麻烦給个好评！

2021-11-13

财务会计的分录只能冲销更正处理。冲销的分录是：借：银行存款负数贷：其他收入负数同时更正分录是：借：银行存款贷：其他应收款

2020-08-25

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