演示账套

Q

请问一下小规模的增值税系统技术维护费怎么做账？

2021-04-08 11:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-04-08 11:55

借:管理费用贷:银行存款借:应交税费应交增值税减免税款贷:管理费用

快账用户5189 追问 2021-04-08 11:58

还要不要做借：减免税款贷：未交增值税呢？

齐红老师解答 2021-04-08 12:00

这个是在需要抵税的时候做

快账用户5189 追问 2021-04-08 12:16

不需要低

齐红老师解答 2021-04-08 12:17

不需要抵就暂时挂账就行

快账用户5189 追问 2021-04-08 12:18

那不做的话我减免税款就有余额了？

齐红老师解答 2021-04-08 12:21

对，有余额也没事的

快账用户5189 追问 2021-04-08 12:22

不可能一直挂着吧？

齐红老师解答 2021-04-08 12:22

如果你不抵税就一直挂着

快账用户5189 追问 2021-04-08 12:23

需要抵扣在转到未交增值税？

齐红老师解答 2021-04-08 12:27

对，抵税的时候结转到未交增值税

借:管理费用贷:银行存款借:应交税费应交增值税减免税款贷:管理费用

2021-04-08

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（负数）

2022-01-13

一、付技术维护费时，分录是：借：管理费用——办公费280 贷：库存现金280 二、抵扣进项税额时，分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税费）280 贷：管理费用——办公费280

2020-12-22

同学你好借，管理费用280 贷，银行存款280 抵税时借，应交税费一应交增值税280 贷，管理费用；

2020-10-03

您好，借管理费用，办公费贷，银行存款

2020-08-07

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