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2017年年初甲公司未分配利润账户贷方余额500万,2017年度实现利润总额2000万,其中包括本年实现的国债利息收入25万,并且当年营业外支出中有15万为谁收滞纳金罚金,所得税税率25%,甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积,经股东大会批准宣告发放现金股利450万,问2017年末未分配利润余额为多少? 老师我想问一下净利润这里也需要纳税调增调减吗?分录是什么

2021-04-10 22:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-04-10 22:50

你好,净利润不调整,也不需要写分录,这个只是根据所得税法进行的应纳税所得额的调整,目的是为了计算企业所得税,不影响会计核算。 净利润=利润总额-所得税费用。按照会计报表计算就可以了。

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快账用户8403 追问 2021-04-10 22:54

所以这里净利润是用2000吗

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齐红老师 解答 2021-04-10 22:56

利润总额是2000,根据利润总额计算应纳税所得额,应纳税所得额乘以税率是所得税费用,净利润=利润总额-所得税费用。净利润不是2000

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快账用户8403 追问 2021-04-10 23:02

老师答案是啥

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齐红老师 解答 2021-04-10 23:05

应纳税所得额=2000-25+15=1990,所得税费用=1990*25%=497.5,净利润=2000-497.5=1502.5,未分配利润余额=500+1502.5*0.9-450=1402.25。

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你好,净利润不调整,也不需要写分录,这个只是根据所得税法进行的应纳税所得额的调整,目的是为了计算企业所得税,不影响会计核算。 净利润=利润总额-所得税费用。按照会计报表计算就可以了。
2021-04-10
学员你好,编制将本年度净利润转入“利润分配——未分配利润”账户的分录 借*本年利润200 贷利润分配——未分配利润200
2022-11-30
你好,学员,稍等一下
2022-11-30
2017年度净利润=1200*(1-25%)=900 年末未分配利润=500%2B900-900*10%-100-500=710
2022-06-11
1借盈余公积200 贷股本200
2024-01-04
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