你好,净利润不调整,也不需要写分录,这个只是根据所得税法进行的应纳税所得额的调整,目的是为了计算企业所得税,不影响会计核算。 净利润=利润总额-所得税费用。按照会计报表计算就可以了。
2017年年初甲公司未分配利润账户贷方余额500万,2017年度实现利润总额2000万,其中包括本年实现的国债利息收入25万,并且当年营业外支出中有15万为谁收滞纳金罚金,所得税税率25%,甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积,经股东大会批准宣告发放现金股利450万,问2017年末未分配利润余额为多少? 老师我想问一下净利润这里也需要纳税调增调减吗?分录是什么
2017年,东方股份有限公司“未分配利润”年初贷方余额400万元,按10%提取定入余公积金,所得税率25%,2017年至2019年的有关资料如下:(2)2018年发生亏损1000万元。(1)2017年实现净利润400万元;提取法定盈余公积年年利润:400万后,宣告派发现金股利200万元要求:(3)2019年实现利润总额2000万元。货:利润分可一粉面利道(1)编制2017年有关利润分配的会计分录2(2)编制2018年结转亏损的会计分录。(3)计算2019年应交的所得税。(4)计算2019年可供分配利润。1200000
3、长远股份有限2017年“未分配利润”年初贷方余额100万元,每年按10%提取法定盈余公积,所得税税率为25%。2017年至2019的有关资料如下:(1)2017实现净利润200万,提取法定盈余公积后,宣告派发现金股利150万元(2)2019年发生亏损500万元。(假设无以前年度为弥补亏损)(3)计算2019年实现利润总额600万元。要求:(1)编制2017年有关利润分配的会计分录(盈余公积及利润分配的核算写明细科目,需要做出利润分配明细转入“利润分配——未分配利润”的处理)。(2)编制2018年结转亏损的会计分录。(3)计算2019年应交的所得税。(4)计算2019年“利润分配——未分配利润”的余额。(答案中的金额单位用万元表示)
1.甲公司2017年度的有关资料如下:(1)年初未分配利润为500万元,本年利润总额为1200万元,适用的企业所得税税率为25%。假设不存在纳税调整因素。(2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。(3)提取任意盈余公积100万元(4)向投资者宣告分配现金股利500万元。要求:计算2017年度净利润和年末未分配利润。
甲有限责任公司2X20年1月1日所有者权益总额为4600万元,其中是收资本为3100万元,实收资本总额为600万元,其他综合收益300万元盈余公积750万元,未分配利润-150万无(不涉及纳税调整)。2X20年利润总额为500万元,企业所得税税率为25%,当年度无其他纳税调整事项。甲有限责任公司按净利润的10%和5%的计提法定盈余公积和任意公积,按可分配利润的30%向股东分配现金股利。 问:计算甲公司本年度提取的法定盈余公积,可提供投资者分配利润,年末未分配利润及年末所有者权益总额(金额单位用万元表示)
【资料一】M公司2×19年5月1日购入N公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100万元,票面利率为6%,每年4月1日、10月1日各付息一次,N公司本应于4月1日结付的利息因资金紧张延至5月6日才兑付。债券买价为110万元,另支付交易费用1.7万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102万元。【资料二】6月30日,债券市价为120万元。【资料三】10月1日,M公司如期收到利息。【资料四】年末债券公允价值为137万元,2×20年1月20日M公司出售债券,售价为145万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。要求:写出两个案例所涉及的账务处理。
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
所以这里净利润是用2000吗
利润总额是2000,根据利润总额计算应纳税所得额,应纳税所得额乘以税率是所得税费用,净利润=利润总额-所得税费用。净利润不是2000
老师答案是啥
应纳税所得额=2000-25+15=1990,所得税费用=1990*25%=497.5,净利润=2000-497.5=1502.5,未分配利润余额=500+1502.5*0.9-450=1402.25。