老师，你好，请问一下我公司上个月暂估了成本，然后这个月开进来的进项是3%的普票，这样有什么影响吗

同学你好，收到普票是以价税合计计入成本的；暂估应是没有暂估税的部分，对么？

2021-06-25

没事儿，正常的冲销是负数就没问题的

2024-01-03

冲回暂估分录首先，你之前暂估入账时，假设是购买电缆用于生产经营，会计分录可能是：借：原材料 - 电缆 200000 贷：应付账款 - 暂估 200000 这个月收到发票后，先冲回暂估：借：原材料 - 电缆 - 200000（红字）贷：应付账款 - 暂估 - 200000（红字）按照发票金额入账然后按照发票金额 210000 元入账：借：原材料 - 电缆 210000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）[根据发票上的税额填写] 贷：应付账款 - 供应商 210000 %2B [发票上的税额] 多出来的 10000 元就自然体现在原材料的入账成本中了

2024-12-09

你好，对的，是的，有一个回来了，其他的没有回来，只冲回来的那个发票的，其他的继续暂估着。

2023-11-07

您好本月预估成本然后下月才开进发票可以

2020-09-27

快账用户4217 追问 2021-06-25 19:20

当时暂估的时候是直接暂估成本，然后这个月补进来的话也就直接补这个成本，也就是说这个成本进来的是价税合计数。

齐红老师解答 2021-06-25 19:22

同学你好，如果暂估成本与发票的价税合计是一样的，就可以；如果少了税的部分，将税的部分计入成本就可以；

快账用户4217 追问 2021-06-25 19:38

老师，暂估的是不含税的，那开进来的价税合计也就是暂估的金额，这样合理吗

齐红老师解答 2021-06-25 19:57

同学你好，如果暂估的是不含税的，开票是价税合计，将少做的税的部分计入成本就可以；

快账用户4217 追问 2021-06-25 20:08

那就是可以直接开进来价税合计的金额是吗

齐红老师解答 2021-06-25 20:17

同学你好，是的，是可以的；

快账用户4217 追问 2021-06-25 20:17

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-06-25 20:20

不客气的，祝您学习愉快；

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