实训三：银行存款的实质性测试 资料一公司2019年12月31日银行存款日记账账面余额150000元,银行对 账单余额为195000元,2020年2月20日,计人员到公司审查银行存款账目,发现 如下情况: (1)银行对账单上(存入) 12月10日收存外地汇款 8000元 12月26日存入现金 20000元 12月27日转入存款利息 1000元 12月31日存入外地托收款30000元 (2)银行对账单上(支出): 12月5日开出现金支票 20000元 12月14日开出现金支票 2000元 12月15日开出转账支票 6000元 12月29日开出现金支票 1000元 (3)企业银行存款账面: 12月31日开出转账支票 15000元 要求 (1)根据情况,代审计人员编制银行存款余额调节表(如表2-47所示) (2)调节后银行存款真实的余额是多少。 (3)根据记录推测可能存在的问题 (4)得出审计结论。

实训三：银行存款的实质性测试 资料一公司2019年12月31日银行存款日记账账面余额150000元,银行对 账单余额为195000元,2020年2月20日,计人员到公司审查银行存款账目,发现 如下情况: (1)银行对账单上(存入) 12月10日收存外地汇款 8000元 12月26日存入现金 20000元 12月27日转入存款利息 1000元 12月31日存入外地托收款30000元 (2)银行对账单上(支出): 12月5日开出现金支票 20000元 12月14日开出现金支票 2000元 12月15日开出转账支票 6000元 12月29日开出现金支票 1000元 (3)企业银行存款账面: 12月31日开出转账支票 15000元 要求 (1)根据情况,代审计人员编制银行存款余额调节表(如表2-47所示) (2)调节后银行存款真实的余额是多少。 (3)根据记录推测可能存在的问题 (4)得出审计结论。

实训三银行存的实质性测试行调节项目10元币20料一公司2019年12月31日银行存款日记面余额1000元,银行对提行对账单余额币20张,1角币额为05000元,202年2月20日,审计人员到公司审查银行存款账目,发现加:企业已收,银行下况:)行对单上(存入)号)额合计为2月10日收存外地汇8000元12月26日存入现金20000元合计为2月27日转入存款利息1000元12月31日存入外地托收款3000元加项学费250元,职)行对账单上(支出)企2月5日开出现金支票2000元12月14日开出现金支票2000元12月15日开出转账支票6000元12月29日开出现金支票1000元2453.8(3)企业银行存款面:合计2月31日开出转账支票15000元示调整后银计意见实要求(1)根据情况,代审计人员编制银行存款余额调节表(如表2-47所示)

银行存款的实质性测试资料一公司2019年12月31日银行存款日记账账面余额150000元银行对账单余额为195000元2020年2月20日计人员到公司审查银行存款账目发现如下情况:(1)银行对账单上(存入)12月10日收存外地汇款8000元12月26日存入现金20000元12月27日转入存款利息1000元12月31日存入外地托收款30000元(2)银行对账单上(支出):12月5日开出现金支票20000元12月14日开出现金支票2000元12月15日开出转账支票6000元12月29日开出现金支票1000元(3)企业银行存款账面:12月31日开出转账支票15000元要求(1)根据情况代审计人员编制银行存款余额调节表(如表2-47所示)(2)调节后银行存款真实的余额是多少。(3)根据记录推测可能存在的问题(4)得出审计结论。

银行存款的实质性测试资料一公司2019年12月31日银行存款日记账账面余额150000元银行对账单余额为195000元2020年2月20日计人员到公司审查银行存款账目发现如下情况:(1)银行对账单上(存入)12月10日收存外地汇款8000元12月26日存入现金20000元12月27日转入存款利息1000元12月31日存入外地托收款30000元(2)银行对账单上(支出):12月5日开出现金支票20000元12月14日开出现金支票2000元12月15日开出转账支票6000元12月29日开出现金支票1000元(3)企业银行存款账面:12月31日开出转账支票15000元要求(1)根据情况代审计人员编制银行存款余额调节表(如表2-47所示)(2)调节后银行存款真实的余额是多少。(3)根据记录推测可能存在的问题(4)得出审计结论。

ABC会计师事务所承接了A公司2021年年度审计项目，经协商，确定出A公司审计风8险水平为50000元，审计人员张三和你对A公司2021年12月31日的银行存款进行审查发现银行存款日记账余额为174500元，银行对账单余额为92700元，并发现一下情况:61、12月31日，银行从A公司银行存款中扣除借款利息1400元，公司未入账;2、A公司12月29日开出转账支票一张，金额为26800元133、银行12月30日收到8公司回来的货款37000元，A公司未入账;14、A公司12月31日存入转账支票一张，金额为65000元，银行未入账;。5、银行对账单上发现12月20日和23日分别收到和开出支票各一张，金额均为8000元，A公司银行存款日记账上无此记录。sA公司出纳小刘编制的银行存款余额调节表如下:"银行存款余额调节表2021年12月31日单位:元/银行调节项目金额企业调节项目金额银行对账单余额927002银行日记账余额174500加:企业已收银行未加:银行已收企业未存入转账支票55000p借款利息1400存入现金0000