演示账套

老师，股东分红了三次，看资产负债表的未分配利润数字不对，说没有这么多未分配利润可分红！我们从2018年10月营业 2018.10月到2021.5月，每月净利润金额相加的累计数减去股东已分红金额，就是2021.5月的未分配利润金额

2021-06-28 11:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-28 11:16

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户5871 追问 2021-06-28 11:19

如果有以前年度损益调整科目呢？计算公式是？

齐红老师解答 2021-06-28 11:22

您好，那就具体分析，是否是影响18年10月前的，需要包含以前年度损益调整

快账用户5871 追问 2021-06-28 11:58

是2020年终奖每月计提1万，2021年实际发放金额要少于计提，所以调整以前年度损益借:应付职工薪酬-应付奖金 47600 贷:以前年度损益调整 47600 那在计算2020年每月净利润润时，是不是要加上47600，因为多计提了费用导致净利润减少

齐红老师解答 2021-06-28 12:31

您好，是的，您的理解非常正确

2021-06-28

你好，股东分红之后，报表关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—分配的利润

2022-05-09

你好，分录没做错。有分红的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—分配的利润

2021-07-07

同学，你好。利润分配包括对所有者的分配需要编制所有者权益变动表。

2021-02-01

你好不平忽略差异就可以这个是正常的

2022-09-30

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