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老师，计提发放工资社保的会计分录怎么做啊？

2021-06-29 12:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-06-29 12:09

你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户7490 追问 2021-06-29 12:12

老师 计提金额应该是实发工资还是应发工资啊？

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齐红老师 解答 2021-06-29 12:15

 计提金额应该是实发工资

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快账用户7490 追问 2021-06-29 12:18

老师 不对吧？不应该是实发工资吧？

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齐红老师 解答 2021-06-29 12:27

 计提金额应该是实发工资  这没有扣个税和社保的应发   有疑问 ？

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你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-06-29
借：管理费用——工资 贷应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 贷其他应收款——个人社保 应交税费——应交个人所得税 银行存款
2022-06-09
你好 计提社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 计提工资 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款（个人负担部分的社保） 交社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应付款（个人负担部分的社保），贷：银行存款 
2021-07-12
计提工资借管理费用 销售费用 制造费用 生产成本 贷应付职工薪酬-工资 -社保（单位部分） 计提个人社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款
2025-02-18
您好 借：管理费用-工资 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：营业外支出-社保个人部分 贷：银行存款
2021-10-09
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