演示账套

Q

现在发现账上的收入不等于增值税申报表收入，原因是11月份一张发票是7.0867*4108=29112.16,开票录入成29122.16了，现在要调整吗？怎能调？

2026-01-20 09:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-20 09:39

假设原错误分录（含税收入）：借：应收账款 29122.16 贷：主营业务收入 28833.82 贷：应交税费 - 应交增值税 288.34 差异 10 元为含税金额，拆分收入和税额：不含税收入差异 = 10 ÷ 1.01 ≈ 9.90 税额差异 = 10 - 9.90 = 0.10 调整分录：借：主营业务收入 9.90 借：应交税费 - 应交增值税 0.10 贷：应收账款 10.00 增值税申报表调整若错误发票已申报，在本月申报时，按红字发票和蓝字发票的差额调整销售额和应纳税额，确保申报表收入与调整后的账载收入一致。

快账用户9094 追问 2026-01-20 09:45

我们是外贸公司，外销收入账上做的是29112.16是对的，发票开错了开成29122.16了，那现在季报我只能按增值税的标准调整账上先申报，后面在冲红可以吗

齐红老师解答 2026-01-20 09:48

同学你好这个可以的

快账用户9094 追问 2026-01-20 10:03

这个可以不调吗，因为差金额就几块钱

齐红老师解答 2026-01-20 10:12

同学你好这个不可以

快账用户9094 追问 2026-01-20 10:35

年末收入有差异，如果跟海关比差异已经存在，次年这几块钱差异的发票我还需要冲红重开吗？

齐红老师解答 2026-01-20 10:43

同学你好这个需要的哦

假设原错误分录（含税收入）：借：应收账款 29122.16 贷：主营业务收入 28833.82 贷：应交税费 - 应交增值税 288.34 差异 10 元为含税金额，拆分收入和税额：不含税收入差异 = 10 ÷ 1.01 ≈ 9.90 税额差异 = 10 - 9.90 = 0.10 调整分录：借：主营业务收入 9.90 借：应交税费 - 应交增值税 0.10 贷：应收账款 10.00 增值税申报表调整若错误发票已申报，在本月申报时，按红字发票和蓝字发票的差额调整销售额和应纳税额，确保申报表收入与调整后的账载收入一致。

2026-01-20

你好； 1. 没有做收入；那你就补做收入；然后去修改之前申报表补税和滞纳金的；你现在是税务局查到你少做了收入吗

2023-01-11

你好！可以转到库存成本

2024-06-25

对的，是的。冲营业外收入的。

2024-09-20

你好；你调整下；借主营业务收入；应交税费 -应交增值税

2023-05-11

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师