老师，您好 我想问下跨月的增值税专用发票已抵扣，由于信息错误需要冲红重开。 那么处理起来，购买方与销售方分别需要怎么处理冲红及报税呢，购买方报税的进项税额转出是否需要去税务局，还是怎么申报呢。 请老师给我给我一个详细的解答，谢谢

销售方借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。

然后，比如销售的是货物13%的代开具的专票一栏，填写负数销售额和稅额

意思是进项转出不需要去税务局？那如果当月销售方又开具了同等金额的发票过来，还需要进项转出吗

你好是的，之前的负数发票就得进项转出，对方重新开进来的，你可以做镜像。

那冲红的流程是怎么操作呢？

购买方开红字信息表在开票系统里面有个红字信息表，然后找填开选择购买方申请，按照下一步操作提示，最后上传税务局审核通过之后给销售方一份纸质的和电子版的。

销售方案，打开他的开票系统，专票开具页面，选择红字，然后下载开具。

那销售方冲红的发票需要给购买方吗

是的第二联和第三联需要给对方的。

需要给这个是怎么界定的呢

只要发票认证抵扣了，发票就不收回来，开了负数发票需要给对方一份，你之前所有的发票都收回来，开了负数不给对方，就这么简单。

那如果是内账的话，发票这样冲红重开，可否不做红字分录，再做新开的蓝字分录，就直接不管可以吗