我们是分包单位，现公对公向甲方付出去一笔进场押金10万，根据项目人员现场沟通这个押金无法退回，然后此笔10万实际是由总包公司承担，总包已打款10万到我公司基本户上，请问税务上如何处理？会计分录该如何做？

甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，所得税税率为25%，2019年甲公司发生如下经济活动： （1）5月10日，甲公司向乙公司销售一批商品，售价为500万元，该批商品实际成本为300万元。甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票，合同中规定的现金折扣为：2/10、1/20、N/30，甲公司于当日发出商品，乙公司于5月25日付款，假定计算现金折扣时不考虑增值税。 （2）6月，销售一批商品给丙公司，开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税税额为13万元。该批商品的成本为50万元。丙公司收到货后发现质量不符合要求，要求在价格上给予10%的的折让。甲公司检测后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已经确认了该批商品的收入，尚未收到货款，发生的销售折让允许扣减当期的增值税销项税额。 （3）7月，甲公司销售原材料收入10万元（不含税），成本为8万元。 （4）8月，出租包装物租金收入2万元，出租无形资产租金收入6万元，罚款收入3万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他相关因素，分析回答下列问题（答案中金额单位用万元表示）。 （1）针对资料（1），甲公司下列会计处理分录？ （2）根据资料（2），发生销售折让时的会计处理？ （3）针对资料（3），下列关于甲公司销售原材料的会计处理？ （4）根据上述资料，甲公司应确认的营业收入为（　　）万元。

某大学会计学专业毕业的张某，担任一家电子元器件经销企业（宏达电子）的会计主管。宏达电子的投资人兼总经理创办该企业已经三年，年营业规模已经达3000万元，公司业务基本走上正轨，因此，他将更多精力放到了公司业务拓展和公司宏观管理等重大事项上。2018年7月份，总经理要求会计主管张某将2018年前半年报表（截止2018年6月30日的经济业务）呈报给自己，阅读后发现利润不像自己想象的那么多，提出以下疑问：（1）公司于6月10日已经收到甲企业采购货物款项500万元，并且7月10日已经向对方提交货物，为什么没有将这500万元计入利润表？（2）6月份的员工薪酬共计60万元，预计7月20日才会实际支付，为什么尚未支付就已经作为费用计入了利润表？2．要求（1）如果你是会计张某，如何解答上述疑问？（10分）（2）请分析6月10日预收到销货款500万元、6月份员工薪酬60万元两个事项，采用复式记账方法，最终应该分别在什么报表及报表项目得到体现。（10分）。

我们是分包单位，现公对公向甲方付出去一笔进场押金10万，根据项目人员现场沟通这个押金无法退回，然后此笔10万实际是由总包公司承担，总包已打款10万到我公司基本户上，请问税务上如何处理？会计分录该如何做？

甲公司为增值税一般纳税人，2021年1发生有关金融资产业务如下： 1）2月5日，以存出投资款从二级市场购入乙公司股票，并通过“交易 性金融资产”科目核算。购入股票支付价款1010万元，其中包含已 宣告但尚未发放的现金股利10万元。另支付交易费用2万元，取得 增值税专用发票注明的增值税税额为0.12万元。2月22日，收到乙 公司发放的现金股利10万元。2 （2）2月末，持有乙公司股票的公允价值为1030万元。 （3）3月31日，通过二级市场出售所持有的全部乙公司股票，实际取得价 款1047.8万元，转让该股票应交的增值税税额为2.14万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的 金额单位用万元表示） 甲公司与该股票相关的业务导致第一季度营业利润增加的金额=-2+30+17.8-2.14=43.66（万元） 老师你好我的问题是利润里扣除了增值税的销项税但是为什么销项税不抵扣进项税额

某企业为一般纳税人，增值税率13%，所得税税率25%,2020年12月发生如下业务： 1．向A公司销售产品，标价15万，实际打折售价 14万，同时约定"2/10,1/20, n /30"，结转已经销售该批货物的成本4万，（现金折扣不考虑增值税）. 2．收到 A 公司的货款存入银行（第19天）3．上月给 A 公司产品因为质量问题，对方提出10%的折让要求，我方已经同意。该批产品总成本8万，售价10万。 4．将一台设备出租给 D 公司，本月租金50000，款项尚未收到，该机器月折旧额40000 5．将一台原价10万，应计提2万的机器售出，得款9万入行。支付清理费1000，付现金。 6．将一项专利权出售，该项专利权初始成本50万，已摊销30万，得款19万（出售损益按营业外计算） 7．有一笔确定无法收回的款项3万转为坏账，年末应收账款余额100万，提取率7%，计提前坏贷余 8万，做出直接发生坏账，提取或冲销的坏账准备金，并做出分录 8．结转本月损益，计算缴纳所得税并计提利润。