我们是分包单位，现公对公向甲方付出去一笔进场押金10万，根据项目人员现场沟通这个押金无法退回，然后此笔10万实际是由总包公司承担，总包已打款10万到我公司基本户上，请问税务上如何处理？会计分录该如何做？

甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，所得税税率为25%，2019年甲公司发生如下经济活动： （1）5月10日，甲公司向乙公司销售一批商品，售价为500万元，该批商品实际成本为300万元。甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票，合同中规定的现金折扣为：2/10、1/20、N/30，甲公司于当日发出商品，乙公司于5月25日付款，假定计算现金折扣时不考虑增值税。 （2）6月，销售一批商品给丙公司，开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税税额为13万元。该批商品的成本为50万元。丙公司收到货后发现质量不符合要求，要求在价格上给予10%的的折让。甲公司检测后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已经确认了该批商品的收入，尚未收到货款，发生的销售折让允许扣减当期的增值税销项税额。 （3）7月，甲公司销售原材料收入10万元（不含税），成本为8万元。 （4）8月，出租包装物租金收入2万元，出租无形资产租金收入6万元，罚款收入3万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他相关因素，分析回答下列问题（答案中金额单位用万元表示）。 （1）针对资料（1），甲公司下列会计处理分录？ （2）根据资料（2），发生销售折让时的会计处理？ （3）针对资料（3），下列关于甲公司销售原材料的会计处理？ （4）根据上述资料，甲公司应确认的营业收入为（　　）万元。

某大学会计学专业毕业的张某，担任一家电子元器件经销企业（宏达电子）的会计主管。宏达电子的投资人兼总经理创办该企业已经三年，年营业规模已经达3000万元，公司业务基本走上正轨，因此，他将更多精力放到了公司业务拓展和公司宏观管理等重大事项上。2018年7月份，总经理要求会计主管张某将2018年前半年报表（截止2018年6月30日的经济业务）呈报给自己，阅读后发现利润不像自己想象的那么多，提出以下疑问：（1）公司于6月10日已经收到甲企业采购货物款项500万元，并且7月10日已经向对方提交货物，为什么没有将这500万元计入利润表？（2）6月份的员工薪酬共计60万元，预计7月20日才会实际支付，为什么尚未支付就已经作为费用计入了利润表？2．要求（1）如果你是会计张某，如何解答上述疑问？（10分）（2）请分析6月10日预收到销货款500万元、6月份员工薪酬60万元两个事项，采用复式记账方法，最终应该分别在什么报表及报表项目得到体现。（10分）。

我们是分包单位，现公对公向甲方付出去一笔进场押金10万，根据项目人员现场沟通这个押金无法退回，然后此笔10万实际是由总包公司承担，总包已打款10万到我公司基本户上，请问税务上如何处理？会计分录该如何做？

.（此题共64分，每小题8分）甲公司为一般纳税人，增值税税率为13%，库存材料按实际成本核算，销售收入不含应向购买者收取的增值税税额。该企业2×19年3月发生如下经济业务：(1)1日，从银行取得6个月期限的流动资金借款2000万元，年利率为6%，利息按月计提按季支付。(2)5日，从乙公司购入一批原材料，不含税的价款为300万元，增值税税额为39万元，材料已收到并验收入库，开出并承兑一张3个月到期的商业汇票。(3)15日，与丁公司签订一项销售合同，合同总价款600万元，当日收到丁企业预付的货款200万元。(4)18日，从工商行政管理局了解到，原材料供应商戊公司已经破产，本企业所欠货款3万元无法支付。(5)25日，宣告分配2×18年的现金股利80万元。(6)31日，计提本月工资费用40万元，其中生产人员30万元，管理人员8万元，销售人员2万元。(7)31日，借给乙公司一批包装物，收到乙公司支付的押金5万元。(8)31日，计提本月的借款利息。要求：根据上述资料，编制该企业有关经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示，应交税费科目要求写出明细科目)

甲公司为增值税一般纳税人，2021年1发生有关金融资产业务如下： 1）2月5日，以存出投资款从二级市场购入乙公司股票，并通过“交易 性金融资产”科目核算。购入股票支付价款1010万元，其中包含已 宣告但尚未发放的现金股利10万元。另支付交易费用2万元，取得 增值税专用发票注明的增值税税额为0.12万元。2月22日，收到乙 公司发放的现金股利10万元。2 （2）2月末，持有乙公司股票的公允价值为1030万元。 （3）3月31日，通过二级市场出售所持有的全部乙公司股票，实际取得价 款1047.8万元，转让该股票应交的增值税税额为2.14万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的 金额单位用万元表示） 甲公司与该股票相关的业务导致第一季度营业利润增加的金额=-2+30+17.8-2.14=43.66（万元） 老师你好我的问题是利润里扣除了增值税的销项税但是为什么销项税不抵扣进项税额