同学 企业为一般纳税人的,则通过“以前年度损益调整”科目进行调整,具体分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 缴纳所得税时: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
老师,请问下2020年预交了企业所得税,2021年5月缴纳了2020年年企业所得税应该怎么做账?
老师们,2021年5月做了2020年的年度汇算清缴交的企业所得税。怎么做分录?
老师请问一下忘记计提2020年的企业所得税,2021年5月有交企业所得税,分录怎么下呢
问题是:公司的退税,企业所得税,跨年怎么调整?就是2021年5月报了2020年的企业所得税汇算清缴,2021年收到退税41.39元,这个怎么做账?2020年报了2019年的企业所得税汇算清缴,2020年收到退税33.69元,这个怎么做账?
2021年所得税汇算清缴2020年的企业所得税多缴纳了在2022年1月份退回到银行账上,这个应该怎么做分录?谢谢了
五一放假能报税呢过来,25年的车票能冲24年汇算清缴吗?
民办非企业注销,固定资产和存货都有余额怎么办?资产和负债都需要清零吗?最后的税务报表怎么报?
老师,企业所得税年度汇算利润总额为负数,纳税调增后还是负数,这样调增后年度汇算的企业所得税和财报里的利润总额是一样的,但汇算里纳税调整后所得负的少些,这样对吗,需要调整财报吗
老师,中级会计固定资产这节,讲到付款时间超过正常信用条件分期支付时会有未确认的融资费用,在摊销未确认融资费用时有时候计入财务费用有时候说会计入资本化,请问怎么区分计入这两种的娜一种呢,如果计入资本化,能计入哪个科目呢麻烦老师解答下这两个疑问
这里的 8000✖️13%=1040,委托加工收回后直接出售 这个销项可以抵扣吗
保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
老师,现在残保金有免税政策吗?
捐赠支出和,非银行金融机构贷款利息能税前扣除吗
老师你好,我是会计学堂的学员,比如我们公司的甲方给我们拨付了一笔工程款,305万,但是只有300万是我们公司的工程款,并有甲方从代发专户代发工程款,剩余的5万元是甲方管理人员的工资和保洁、保安人员工资,这5万元的支出和我们公司的业务无关,我让甲方承担这5万块钱的增值税、附加税、企业所得税汇算清缴是需要调增的5%的税金,甲方的财务让我申报这些人都个税,下年做个人所得税汇算清缴,这样操作的话对我个人和公司有税务分险吗?
请问公司租车合同租金6000一个月合理吗?车加油的费用怎么填记账凭证
好,收到老师
好的 同学 <请持续关注学习,请评分五分,共同学习进步>