老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
仅以前年度重大差错/资产负债表日后事项导致的虚增，可用以前年度损益调整平账；若为两税正常暂时性差异，优先用合同负债/预收账款过渡，不建议用该科目。
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给出的题目是业务单据图片，借：长期应收个款226万，贷：主营业务收入1600万，应交税费(增值税销项)26万，未确认融资费用40万。给出了含26万增值税发票，给出了购销合同，每年年底分期支付货款，五年支付完。同时结转了产品成本12万元，同时摊销了当期未确认融资费用4万/5元：借：未确认融资费用，贷：财务费用。给出的计算表是写出对增值税，附加税费的影响额，还有对所得税的影响额。因为不能发图片，所以跟您描述一下。税法分期收款销售商品是收到货款确认收入，这种时间差异导致的不同是不是对所得税的影响有变化还是没有变化？是应交数还是本期所得税费用的会计数？求指点！
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老师 我想问下 我们公司要办股转，然后把报表给专管员看了，专官员说我们应收账款是负数有两百万 ，要我们把收入确认未开票收入交增值税和企税之后再办股转。 我的确认收入都是根据本月开票确认的，专官员意思 收到款项的当天确认收入。这样的话 我觉得会导致我们利润虚高 ，我想问下 可以怎么调整吗 怎么样可以减少我们的应收账款负数，或者股转的时候少交点税
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老师，您好，麻烦问一下，我接手了一家新公司在核对往来账目发现上年度的好多收入开票了却没有确认收入，所以导致预收账款有很多借方余额，这个调整的话是通过以前年度损益科目调整吗？因为金额挺大的，大概有200多万，这个能调整吗？
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老师，请问以前年度的应收账款（当时有确认收入并申报增值税了）现在确认这笔应收账款收不回来了，领导说做营业外支出，我只需要做借营业外支出，贷应收账款，这样一个分录就可以了吧，跟成本收入那些没有关系吧
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老师你好，比如我12月开出发票，确认了收入，但是成本材料发票，商家因为年度限额，到次年1月才开给我。这就导致我去年的利润虚高，缴纳了很多企业所得税，而第二年1月收到50多万成本发票入了以后，之间导致本年呈现亏损状态。这种情况正常不？税务局问的话，解释起来能够接受吧？
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老师好，25年有一笔100万的费用 没发票 汇算清缴的时候 把这100万全部纳税调增了 不用交税的，现在这个100万发票过来了 我该怎么处理 账上怎么处理 表上怎么处理
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劳动保障表2025年报中。劳动关系情况: 审查年度年末职工人数填多少？个个税所属期25.12月份有啥关系吗？主要是我们公司25年至今都没开通社保户，但是25.12月份个税所属期中 申报了4个人（其中有2人是零申报）
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那用哪个科目来平账呢？
因为开业以来，都是当月销售商品，当月确认收入的，这样就会导致增值税收入与企业所得税收入产生差异
税审那个人居然让我补一个收入的账来把企业所得税收入的账与增值税收入的做成一致
是跨年的吗？是什么企业会计准则
小企业会计准则
因为我们当月销售，当月先确认收入，次月开票才导致增值税收入与企业所得税收入产生差异的
相当于那50多万在以前年度已经在企业所得税里确认了收入，后面又让我补了一个50多万的收入科目的账，这样就会导致应收账款虚增了50多万
那你直接用利润分配未分配利润就行，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
因为去年年底没有中标才导致企业所得税收入比增值税收入少了50多万，之前有时候是企业所得税收入比增值税收入多
你直接用利润分配未分配利润。
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我们那个金蝶系统里面有以前年度损益调整这个科目
你看看财务软件你们帐套里会计准则对吗？