成本汇算清缴时调减，在哪个表上填写，具体填在哪个表格

之前年度的预付款项，没有收到发票，今准备结转成本，把预付账款冲减了

在扣除项目里哪一行填写？

今年收到了发票？ 在30栏里面。 税收金额

本来以前年度就应该结转的，到现在才确定没有收到发票

在扣除类项目，其他项目吗？其他项目里账载金额怎么填呢？费用和成本没有计入其他科目里呀？

你好，现在没有收到发票，你做一个分录，借利润分配未分配利润贷预付账款不就可以啦。

汇算清交，不需要调整的，你没有多抵扣。

但是说是要调整以前年度的财务报表，很是麻烦

你之前没有做主营业务，成本挂在了预付账款，没有抵扣，否则睡吧，这个能理解吧。

之前做了预付账款，没有做主营业务成本，没有抵扣所得税。

是的，现在主要是把预付账款冲减了，挂账一年多了

借利润分配贷预付账款，直接坐着一个分录，然后你的汇算清交，不要修改。

还是说申报财务报表时，我只需要把本季度(第二季度)的期初余额更改一下，其他就不用问了

老师，我考虑的是财务报表

财务报表期初，不要修改，你只修改期末。

让你的预付账款减少就可以，然后未分配利润减少。

是啊，未分配利润减少，所以才要调整财务报表时期初数，要不然财务报表不平

因为未分配利润是调整以前年度的，本年度没有影响，所以汇算清缴时才没有影响的

那你就调整期初和预付。

这样会形成第二季度报表的期初余额和第一季度的期初，还有2020年报时期末余额不一样怎么办

你好，第一季度的期初也得去修改。去税务局修改。