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进项票加计扣除10%怎么做账。例如销项税10万,进项税5万,加计扣除0.5万,请问这三个分录怎么写?

2021-07-03 11:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-03 11:09

借,应交税费应交增值税销项税10,贷,应交税费应交增值税进项税5,应交税费应交增值税转出未交增值税5 借,应交税费应交增值税转出未交增值税5,贷,应交税费未交增值税,5 借,应交税费未交增值税0.5,贷,其他收益0.5 借,应交税费未交增值税4.5,贷,银行存款4.5

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快账用户6988 追问 2021-07-03 11:32

老师,请问我这样写对吗?

老师,请问我这样写对吗?
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齐红老师 解答 2021-07-03 11:54

你销项税,进项税没有结转的

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快账用户6988 追问 2021-07-03 14:27

老师是不是还要加上您先前写的那两个分录,是现在这样写吗? 还有第五步是在当月认证完写还是在下月缴纳的时候一起写

老师是不是还要加上您先前写的那两个分录,是现在这样写吗?
还有第五步是在当月认证完写还是在下月缴纳的时候一起写
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齐红老师 解答 2021-07-03 15:48

是的,这样是可以的额

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快账用户6988 追问 2021-07-03 15:50

那第五步是当月做还是在下月缴纳的时候做

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齐红老师 解答 2021-07-03 15:50

缴纳是在下月账务处理的

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快账用户6988 追问 2021-07-03 18:00

第五步是加计抵扣的0.5万这笔是当月做吗?

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借,应交税费应交增值税销项税10,贷,应交税费应交增值税进项税5,应交税费应交增值税转出未交增值税5 借,应交税费应交增值税转出未交增值税5,贷,应交税费未交增值税,5 借,应交税费未交增值税0.5,贷,其他收益0.5 借,应交税费未交增值税4.5,贷,银行存款4.5
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借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入1 借应交税费未交增值税贷应交税费、增值税加计扣除1
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