演示账套

进项票加计扣除10%怎么做账。例如销项税10万，进项税5万，加计扣除0.5万，请问这三个分录怎么写？

2021-07-03 11:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-03 11:09

借，应交税费应交增值税销项税10，贷，应交税费应交增值税进项税5，应交税费应交增值税转出未交增值税5 借，应交税费应交增值税转出未交增值税5，贷，应交税费未交增值税，5 借，应交税费未交增值税0.5，贷，其他收益0.5 借，应交税费未交增值税4.5，贷，银行存款4.5

快账用户6988 追问 2021-07-03 11:32

老师，请问我这样写对吗？

齐红老师解答 2021-07-03 11:54

你销项税，进项税没有结转的

快账用户6988 追问 2021-07-03 14:27

老师是不是还要加上您先前写的那两个分录，是现在这样写吗？还有第五步是在当月认证完写还是在下月缴纳的时候一起写

齐红老师解答 2021-07-03 15:48

是的，这样是可以的额

快账用户6988 追问 2021-07-03 15:50

那第五步是当月做还是在下月缴纳的时候做

齐红老师解答 2021-07-03 15:50

缴纳是在下月账务处理的

快账用户6988 追问 2021-07-03 18:00

第五步是加计抵扣的0.5万这笔是当月做吗？

2021-07-03

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入1 借应交税费未交增值税贷应交税费、增值税加计扣除1

2021-10-19

您好！你们陪抹额行业呢？软件即征即退和加计扣除可以同时享受？

2022-04-25

借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。

2022-11-13

借：应交税费- 应交增值税-进项税额加计抵减额，贷：其他收益，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额

2023-02-13

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