某市居民企业(增值税一般纳税人)，2019年度销售货物取得不含税收入6000万元，取得国债利息收入160万元，出租专有技术使用权取得租金收入50万元;全年销售成本3400万元;营业税金及附加为330万元;期间费用1 000万元，其中业务招待费33万元，广告费750万元;营业外支出12万元，其中交通罚款1万元，税收滞纳金4万元，对农村小学直接捐赠了3万元用于翻新校舍，对关系单位赞助支出4万元(非广告性质，而且与生产经营无关)；本年用自产货物对外投资，同类货物不含税售价80万元，货物成本52万元，未进行账务处理。要求计算以下数据。(1)2019年该居民企业的会计利润；(2)业务招待费应调整的应纳税所得额；(3)广告费应调整的应纳税所得额；(4)营业外支出应调整的应纳税所得额；(5)该企业本年度的应的税所得额；(6)该企业本年度的企业所得税应纳税额。 老师，这个题咋做的啊

好的，麻烦老师了

别着急我做好了发给你

(1)2019年该居民企业的会计利润； 6000+160+50-3400-330-1000+80-52=1508

2)业务招待费扣除限额6130*0.005=30.65 33*60%=19.8 纳税调增30-19.8=10.2

(3)广告费应调整的应纳税所得额 6130*15%=919.5 全都扣除

4)营业外支出应调整的应纳税所得额 1+4+3+4=12

(5)该企业本年度的应的税所得额 1508-160+10.2+12=1370.2

6)该企业本年度的企业所得税应纳税额。 1370.2*25%=342.55

老师，后面的呢

全部发给你了，刷新一次

啊，看见了，非常感谢老师了

不客气麻烦给与五星好评

老师想再问一下第一问的会计利润为啥不减掉营业外支出的12万元呢

直接捐赠和滞纳金不可以扣除

2)业务招待费扣除限额6130*0.005=30.65 33*60%=19.8 纳税调增30-19.8=10.2 这里的30-19.8=10.2这个30是指的啥啊

没有扣除前的业务招待费33 我写错了33-19.8=这样懂了吗？

好的，谢谢老师